甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)：
（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元，增值稅3910元，委托某運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運回企業(yè)，支付不含稅運費1300元，取得貨運增值稅專用發(fā)票。
（2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入62000元；銷售自己使用過的小汽車1輛，取得含稅收入42120元（小汽車系當(dāng)年2月購進(jìn)，賬面價值為80000元）。
（3）從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。
（4）銷售白酒和啤酒給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價款120000元，另外收取包裝物押金28080元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價稅合計款175500元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時，可取回全部押金。
（5）用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒，已知換出白酒的市場不含稅價36000元，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒，換取了一家水泥廠的水泥，雙方互開了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。
（6）月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購進(jìn)的原材料（已抵扣進(jìn)項稅額）霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本為8800元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證）
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你可能感興趣的試題
A.零售煙、酒
B.零售勞保用品
C.零售化妝品
D.零售食品
A.納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，放棄免稅后，36個月內(nèi)不得再申請免稅
B.納稅人自提交放棄免稅權(quán)備案資料的次月起，依照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅
C.放棄免稅權(quán)的納稅人符合一般納稅人認(rèn)定條件尚未認(rèn)定為增值稅一般納稅人的，可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅，其銷售的貨物或勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)不得自行開具增值稅專用發(fā)票
D.納稅人在免稅期內(nèi)購進(jìn)用于免稅項目的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)所取得的增值稅扣稅憑證，可以抵扣
A.再生水
B.以廢舊輪胎為部分生產(chǎn)原料生產(chǎn)的膠粉
C.翻新輪胎
D.生產(chǎn)原料中摻兌廢渣比例不低于30%的特定建材產(chǎn)品
最新試題
稅款征收基本制度有哪些？
成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括（）、（）、（）、（）。
稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？
下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是（）。
出納崗位的設(shè)置可采用形式有（）、（）、（）。
談?wù)剬ξ覈用褡》块_征房產(chǎn)稅的看法。
北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進(jìn)口小汽車20輛，每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。
下列關(guān)于稅法解釋的內(nèi)容，說法不正確的是（）。
存貨的會計控制范圍一般包括（）、（）、（）、（）。
企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。