問答題

C公司現(xiàn)著手編制2021年第四季度的現(xiàn)金收支計劃。預(yù)計2021年10月月初現(xiàn)金余額為100萬元,2021年相關(guān)資料如下:
資料一:C公司每個季度實現(xiàn)的銷售收入均為賒銷,其中50%在本季度內(nèi)收到現(xiàn)金,30%要到下一季度收取,20%在再下一季度收訖,假定不考慮壞賬因素,預(yù)計第四季度收賬政策不會發(fā)生變化。2021年有關(guān)銷售收入的數(shù)據(jù)如下表所示:

資料二:預(yù)計每個季度所需要的直接材料均以賒購方式采購,其中50%于本季度內(nèi)支付現(xiàn)金,剩余50%需要到下個季度付訖。部分與直接材料采購有關(guān)的數(shù)據(jù)如下表所示:

資料三:預(yù)計第四季度以現(xiàn)金支付工資5000萬元;本季度制造費用等付現(xiàn)間接費用13000萬元;其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出12000萬元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金800萬元。
資料四:企業(yè)現(xiàn)金不足時,可向銀行申請1年期的短期借款,借款年利率為10%,季初借款,到期還款,每季度末支付一-次利息。假設(shè)企業(yè)目前沒有借款,借款是1萬元的整數(shù)倍,要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬元。

根據(jù)資料一,計算第四季度經(jīng)營現(xiàn)金收入合計。

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