某首飾制造企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)加工并零售金銀首飾、鉆石飾品和其他非金銀首飾，2017年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）銷售玉石首飾取得不含稅收入129.8萬元，鍍金首飾不含稅收入28萬元；
（2）采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈1批，舊項鏈抵頂12萬元，該批項鏈取得差價款（含稅）合計58.5萬元；
（3）為某企業(yè)定制特定款式的工藝瑪瑙首飾和部分金銀首飾（共10條）作為禮品贈送使用，取得含稅收入117萬元（未能分別核算金銀首飾的銷售額）；
（4）用若干金項鏈抵償某工業(yè)企業(yè)的債務(wù)，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70.2萬元，最高售價71萬元；
（5）外購黃金一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款58萬元；外購玉石（原礦）一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅8.5萬元。
（其他相關(guān)資料：金銀首飾、鉑金飾品和鉆石及鉆石飾品消費稅稅率5%，其他貴重首飾和珠寶玉石的消費稅稅率為10％）
要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。
（1）計算銷售玉石首飾和鍍金首飾應(yīng)繳納的消費稅。
（2）計算“以舊換新”銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費稅。
（3）計算定制特定款式首飾應(yīng)繳納的消費稅。
（4）計算用金項鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費稅。
（5）計算該企業(yè)2月份應(yīng)繳納的增值稅。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.合同、協(xié)議約定作收入處理
B.合同、協(xié)議約定作資本金投入
C.企業(yè)應(yīng)按公允價值確定該項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
D.會計上已做實際接受投資處理價值以及贈與和轉(zhuǎn)讓過程中受贈人支付的相關(guān)稅費后的余額作為所得
A.取得土地使用權(quán)繳納的契稅
B.占用耕地繳納的耕地占用稅
C.銷售過程中發(fā)生的銷售費用
D.開發(fā)小區(qū)內(nèi)的道路建設(shè)費用
A.向境外單位提供的完全在境外消費的廣播影視節(jié)目（作品）的制作和發(fā)行服務(wù)
B.向境外單位提供的完全在境外消費的離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)
C.向境外單位提供的完全在境外消費的業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)
D.境內(nèi)單位和個人向國內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及場所內(nèi)的單位或個人提供應(yīng)稅服務(wù)
A.所有行業(yè)企業(yè)新購進的專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
B.生物藥品制造企業(yè)新購進的研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設(shè)備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
C.企業(yè)購置的單位價值2萬元以內(nèi)的固定資產(chǎn)，允許2年內(nèi)直線法計提折舊扣除
D.對所有行業(yè)企業(yè)新購進的專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備，單位價值超過100萬元的，允許采取縮短折舊年限，或選擇采取雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法進行加速折舊
A.庫存4年的車輛
B.免稅條件消失的車輛
C.因不可抗力因素導致受損的車輛
D.行駛10萬公里的試驗車輛
A.A企業(yè)2018年1月可免征教育費附加及地方教育附加
B.B企業(yè)2017年四季度可免征教育費附加及地方教育附加
C.B企業(yè)2017年四季度均免征增值稅
D.C企業(yè)2017年四季度可免征教育費附加及地方教育附加
A.現(xiàn)金收付登記簿
B.倉儲保管合同
C.農(nóng)牧業(yè)保險合同
D.供用電合同
A.甲企業(yè)應(yīng)納房產(chǎn)稅78.93萬元
B.甲企業(yè)應(yīng)納契稅168萬元
C.甲企業(yè)應(yīng)納印花稅26010元
D.甲企業(yè)購置土地應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅73333.33元
A.能出具有效文件，證明被投資企業(yè)因國家政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響
B.將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給配偶
C.符合規(guī)定的本*企業(yè)員工持有的不能對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓
D.將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給侄子
A.鎢礦石
B.稀土
C.衰竭期煤礦開采的未稅原煤生產(chǎn)的洗選煤
D.天然氣
最新試題
下列各項中，需征收消費稅的有（）。
計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)該調(diào)整的金額。
計算甲卷煙廠當月應(yīng)繳納增值稅。
計算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)該調(diào)整的金額。
計算業(yè)務(wù)（9）應(yīng)該調(diào)整的金額。
計算業(yè)務(wù)（7）應(yīng)該調(diào)整的金額。
計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)該調(diào)整的金額。
甲企業(yè)2017年度發(fā)生部分經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1月份取得國有土地4000平方米，簽訂了土地使用權(quán)出讓合同并取得土地使用證，記載的出讓金額為4000萬元；然后委托施工企業(yè)建造倉庫，工程4月份竣工，5月份辦妥了驗收手續(xù)。該倉庫在甲企業(yè)賬簿“固定資產(chǎn)”科目中記載的原值為6300萬元（含土地使用權(quán)價款）。3月份該企業(yè)因為生產(chǎn)規(guī)模擴大，購置了乙企業(yè)的倉庫1棟并于當月交付，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)上注明的交易價格為1200萬元，在企業(yè)“固定資產(chǎn)”科目上記載的原值為1250萬元（含土地使用權(quán)價款），取得了房屋權(quán)屬證書。4月末，企業(yè)將出典的寫字間收回，并于次月投入辦公運營，寫字間的原值為5000萬元。當?shù)氐姆慨a(chǎn)稅原值減除比例為30%，當?shù)仄醵惗惵?%，城鎮(zhèn)土地使用稅年稅額每平方米20元。則下列說法正確的有（）。
下列合同中，不需計算繳納印花稅的有（）。
下列各項中，符合城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)納稅義務(wù)發(fā)生時間規(guī)定的有（）。