理財規(guī)劃師(二級)理財規(guī)劃師綜合評審（案例分析）問答題每日一練(2019.11.02)

來源：考試資料網

1.問答題李先生，28歲，某大型公司的工程技術人員，張女士，25歲，某國有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬元的金融資產，由于二位對于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過資本市場進行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺得也應該調整自己的投資組合，但是二位很謹慎，對于資本市場的風險也聽說了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險，還有人給他們推薦股票。而對于不同的人給其推薦不同產品，到底哪些產品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財規(guī)劃師。假如你是理財規(guī)劃師，請從如下的幾個方面來回答李先生和張女士：1．對李先生和張女士的投資組合情況進行分析。2．對股票型基金、投資連接險和股票進行比較，分析產品的定義、風險收益特點、投資門檻、稅收情況。

參考答案：1.（1）李先生和張女士的風險承受能力比較強，資金的投資期限也較長。因此，可以選擇長期的投資工具，對工具的流動性要求也不...

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2.問答題周梅（女）早年喪偶，擔心自己去世后三個子女會因遺產分割產生糾紛，于是在2002年3月自己寫一份遺囑，并到公證機關進行了公證；為防止三個子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫了一份遺囑，并在其中指定王律師充當遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無意中聽到有理財規(guī)劃師在為客戶制定財產傳承規(guī)劃，便來到一家理財規(guī)劃專業(yè)機構，就自己的財產傳承事宜向專業(yè)的理財規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評價一下王律師的介入對周梅財產傳承愿望實現的意義。3．如果你是周梅的理財規(guī)劃師，你會按照什么程序為其制定財產傳承規(guī)劃？（請將你對周梅財產傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）

參考答案：1.公證遺囑與后寫的遺囑不沖突，則兩個都有效；公證遺囑與后寫的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...

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3.問答題張教授在某大學法學院任教，同時也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略"三險一金"），當月他通過國家機關向某公益事業(yè)捐贈3000元。按照國家規(guī)定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分可以從其應納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應繳納的個人所得稅是多少（注：請說明張教授取得的收入應按個人所得稅的哪一個稅目納稅；未考慮捐贈前的應納稅所得額；因捐贈行為可以扣除的應納稅所得額和實際應繳納的應納稅額）？

參考答案：（1）按照工資薪金所得納稅，稅率為15%
（2）未考慮捐贈前應納稅所得=6000-1600=4400元

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4.問答題沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預計可以活到80歲，沈先生拿出5萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現至60歲初，其退休后生活費用總需求為多少？2.40歲初5萬元的啟動資金到60歲初時增長為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現在還需在每年年末投入多少錢？

參考答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預期生活支出8萬元，保守投資回報率為3%，通過財務計算器的計算折現至60歲初時為1...

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5.問答題2001年鄭先生與劉女士相識，并于同年7月登記結婚，婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套，價值60萬元，為祝賀二人結婚，鄭先生的父親給二人10萬元結婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時結識韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價值40萬元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書遺囑，將遺產中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時與劉女士結婚購買的房屋已增值至100萬元，婚姻期間共同還貸20萬元。除房產與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產80萬元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產40萬元，鄭先生母親早亡，只有一個弟弟鄭海，請問：1．鄭先生的遺產共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產應如何分配？

參考答案：1.首先應區(qū)分鄭先生夫婦的共同財產與法定特有財產。家庭財產中15萬元首付購買的房屋是鄭先生的婚前個人財產，所以房屋及其增...

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