理財規(guī)劃師(二級)理財規(guī)劃師綜合評審（案例分析）問答題每日一練(2020.04.27)

來源：考試資料網

1.問答題金先生2005年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價約值人民幣120萬元，汽車一輛，市價約12萬元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費6萬元。金先生的愛人萬女士因為身體不好，2004年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個兒子，大兒子金達，二兒子金旺，均己成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬女士，另一套房屋由他繼承，汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護士小趙作為見證人在遺囑上面簽名。大兒子金達認為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認遺囑無效。經過法院查證，遺囑上的簽字確實是金先生本人的。請問：1．金先生的遺囑是否有效，為什么？2．就遺囑所表達的金先生的財產傳承規(guī)劃目標，作為一名理財規(guī)劃師，請分析其是否符合法律規(guī)定。3．金先生的遺產額有多少？如何分配？

參考答案：1.無效。因為，代書遺囑應有兩個以上公證人，并由其中之一代書。但相關利害關系人不能作為遺囑證人。本例中，金旺妻子、金旺是...

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2.問答題李先生，28歲，某大型公司的工程技術人員，張女士，25歲，某國有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬元的金融資產，由于二位對于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過資本市場進行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺得也應該調整自己的投資組合，但是二位很謹慎，對于資本市場的風險也聽說了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險，還有人給他們推薦股票。而對于不同的人給其推薦不同產品，到底哪些產品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財規(guī)劃師。假如你是理財規(guī)劃師，請從如下的幾個方面來回答李先生和張女士：1．對李先生和張女士的投資組合情況進行分析。2．對股票型基金、投資連接險和股票進行比較，分析產品的定義、風險收益特點、投資門檻、稅收情況。

參考答案：1.（1）李先生和張女士的風險承受能力比較強，資金的投資期限也較長。因此，可以選擇長期的投資工具，對工具的流動性要求也不...

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3.問答題王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費用為10萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內、國外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預計屆時每年需要12萬元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經有儲蓄20萬元；投資回報率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注：不考慮通貨膨脹的因素。

參考答案：1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲，計劃50歲提前退休，預計每年需退休金12萬元，6%的投資回報率，則王先生夫婦在50歲退休時共需...

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4.問答題2001年鄭先生與劉女士相識，并于同年7月登記結婚，婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套，價值60萬元，為祝賀二人結婚，鄭先生的父親給二人10萬元結婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時結識韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價值40萬元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書遺囑，將遺產中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時與劉女士結婚購買的房屋已增值至100萬元，婚姻期間共同還貸20萬元。除房產與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產80萬元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產40萬元，鄭先生母親早亡，只有一個弟弟鄭海，請問：1．鄭先生的遺產共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產應如何分配？

參考答案：1.首先應區(qū)分鄭先生夫婦的共同財產與法定特有財產。家庭財產中15萬元首付購買的房屋是鄭先生的婚前個人財產，所以房屋及其增...

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5.問答題掌握客戶的納稅狀況是理財規(guī)劃師進行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個人所得稅是個人理財中一個非常重要的稅種。個人所得稅主要是對個人（自然人）取得各項應稅所得課征的一種稅二其納稅義務人包括中國公民、個體工商戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞：我國的個人所得稅共有十一個稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財產轉讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關問題張先生2006年12月份收入情況如下：1．當月發(fā)放工資5000元（已扣除"三險一金"）；2．當月發(fā)放全年獎金20000元；3．向某公司提供勞務，取得報酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。請分別計算上述四項張先生當月應繳納的個人所得稅。（注：假設上述收入均為稅前收入）

參考答案：1.5000元工資的應納稅額=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元獎金應納的個人...

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