某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人，2017年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元；支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.22萬元。
（2）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入一間庫(kù)房，合同約定本月一次性支付全部含稅租金50萬元，出租方按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。
（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉用于生產(chǎn)煙絲，支付收購(gòu)價(jià)款60萬元，支付價(jià)外補(bǔ)貼6萬元，開具煙葉收購(gòu)發(fā)票。
（4）將收購(gòu)的全部煙葉運(yùn)往位于市區(qū)的乙煙絲廠加工成煙絲，支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元，稅額0.44萬元。乙煙絲廠加工煙絲2600斤，乙煙絲廠同類煙絲產(chǎn)品不含稅售價(jià)500元/斤，已履行了代收代繳消費(fèi)稅的義務(wù)。甲卷煙廠將收回的煙絲的一半直接對(duì)外銷售，不含稅銷售價(jià)格700000元。剩余的一半都用于加工生產(chǎn)卷煙。
（5）向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額500萬元；銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額300萬元。
（6）將10標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙用于業(yè)務(wù)招待，20標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙作為福利發(fā)放給員工。
（7）用30標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙換取原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額38萬元，稅額6.46萬元。B牌卷煙最高含稅售價(jià)1.6萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱，平均含稅售價(jià)1.5萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
（8）從4S店購(gòu)進(jìn)一輛排氣量為2.0升的小轎車自用，支付含稅價(jià)款14萬元，另支付配件費(fèi)、改裝費(fèi)1萬元，所有款項(xiàng)均取得4S店開具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
（9）將一輛排氣量為1.8升的小轎車送往修配廠更換底盤，支付材料費(fèi)、修理費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1.16萬元。該小轎車購(gòu)入時(shí)已繳納車輛購(gòu)置稅并辦理了登記手續(xù)，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局核定同類型新車的最低計(jì)稅價(jià)格為16萬元。
2017年10月份丙煙草批發(fā)企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
將200標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙全部批發(fā)給二級(jí)批發(fā)商，取得含稅銷售額520萬元；將200標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙全部批發(fā)給零售商，取得含稅銷售額310萬元。
已知：A牌卷煙消費(fèi)稅稅率56%，B牌卷煙消費(fèi)稅稅率36%；卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱150元，批發(fā)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱250元，煙絲消費(fèi)稅稅率30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人，2017年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元；支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.22萬元。
（2）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入一間庫(kù)房，合同約定本月一次性支付全部含稅租金50萬元，出租方按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。
（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉用于生產(chǎn)煙絲，支付收購(gòu)價(jià)款60萬元，支付價(jià)外補(bǔ)貼6萬元，開具煙葉收購(gòu)發(fā)票。
（4）將收購(gòu)的全部煙葉運(yùn)往位于市區(qū)的乙煙絲廠加工成煙絲，支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元，稅額0.44萬元。乙煙絲廠加工煙絲2600斤，乙煙絲廠同類煙絲產(chǎn)品不含稅售價(jià)500元/斤，已履行了代收代繳消費(fèi)稅的義務(wù)。甲卷煙廠將收回的煙絲的一半直接對(duì)外銷售，不含稅銷售價(jià)格700000元。剩余的一半都用于加工生產(chǎn)卷煙。
（5）向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額500萬元；銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額300萬元。
（6）將10標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙用于業(yè)務(wù)招待，20標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙作為福利發(fā)放給員工。
（7）用30標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙換取原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額38萬元，稅額6.46萬元。B牌卷煙最高含稅售價(jià)1.6萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱，平均含稅售價(jià)1.5萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
（8）從4S店購(gòu)進(jìn)一輛排氣量為2.0升的小轎車自用，支付含稅價(jià)款14萬元，另支付配件費(fèi)、改裝費(fèi)1萬元，所有款項(xiàng)均取得4S店開具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
（9）將一輛排氣量為1.8升的小轎車送往修配廠更換底盤，支付材料費(fèi)、修理費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1.16萬元。該小轎車購(gòu)入時(shí)已繳納車輛購(gòu)置稅并辦理了登記手續(xù)，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局核定同類型新車的最低計(jì)稅價(jià)格為16萬元。
2017年10月份丙煙草批發(fā)企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
將200標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙全部批發(fā)給二級(jí)批發(fā)商，取得含稅銷售額520萬元；將200標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙全部批發(fā)給零售商，取得含稅銷售額310萬元。
已知：A牌卷煙消費(fèi)稅稅率56%，B牌卷煙消費(fèi)稅稅率36%；卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱150元，批發(fā)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱250元，煙絲消費(fèi)稅稅率30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人，2017年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)卷煙生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元；支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.22萬元。
（2）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入一間庫(kù)房，合同約定本月一次性支付全部含稅租金50萬元，出租方按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。
（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉用于生產(chǎn)煙絲，支付收購(gòu)價(jià)款60萬元，支付價(jià)外補(bǔ)貼6萬元，開具煙葉收購(gòu)發(fā)票。
（4）將收購(gòu)的全部煙葉運(yùn)往位于市區(qū)的乙煙絲廠加工成煙絲，支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元，稅額0.44萬元。乙煙絲廠加工煙絲2600斤，乙煙絲廠同類煙絲產(chǎn)品不含稅售價(jià)500元/斤，已履行了代收代繳消費(fèi)稅的義務(wù)。甲卷煙廠將收回的煙絲的一半直接對(duì)外銷售，不含稅銷售價(jià)格700000元。剩余的一半都用于加工生產(chǎn)卷煙。
（5）向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額500萬元；銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷售額300萬元。
（6）將10標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙用于業(yè)務(wù)招待，20標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙作為福利發(fā)放給員工。
（7）用30標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙換取原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額38萬元，稅額6.46萬元。B牌卷煙最高含稅售價(jià)1.6萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱，平均含稅售價(jià)1.5萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
（8）從4S店購(gòu)進(jìn)一輛排氣量為2.0升的小轎車自用，支付含稅價(jià)款14萬元，另支付配件費(fèi)、改裝費(fèi)1萬元，所有款項(xiàng)均取得4S店開具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
（9）將一輛排氣量為1.8升的小轎車送往修配廠更換底盤，支付材料費(fèi)、修理費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1.16萬元。該小轎車購(gòu)入時(shí)已繳納車輛購(gòu)置稅并辦理了登記手續(xù)，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局核定同類型新車的最低計(jì)稅價(jià)格為16萬元。
2017年10月份丙煙草批發(fā)企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
將200標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙全部批發(fā)給二級(jí)批發(fā)商，取得含稅銷售額520萬元；將200標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙全部批發(fā)給零售商，取得含稅銷售額310萬元。
已知：A牌卷煙消費(fèi)稅稅率56%，B牌卷煙消費(fèi)稅稅率36%；卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱150元，批發(fā)環(huán)節(jié)定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱250元，煙絲消費(fèi)稅稅率30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

2017年7月，某市稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的房產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)公司提供該房產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的資料如下：
（1）2015年3月以8000萬元拍得用于該房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納契稅；因閑置1年，支付土地閑置費(fèi)400萬元。
（2）2016年5月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本5000萬元；按照銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息，銀行貸款憑證顯示利息支出1000萬元。
（3）2017年6月項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的80%，共計(jì)取得含稅收入20000萬元，與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金198.20萬元（不含增值稅和印花稅）；剩余面積進(jìn)行出租。
（4）公司已按照3%的預(yù)征率預(yù)繳了土地增值稅600萬元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為5%；房地產(chǎn)開發(fā)公司按照一般計(jì)稅方法計(jì)稅；開發(fā)費(fèi)用按照稅法規(guī)定的最高比例計(jì)算扣除）

要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）簡(jiǎn)要說明稅務(wù)機(jī)關(guān)要求該公司進(jìn)行土地增值稅清算的理由。
（2）計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除的為取得土地使用權(quán)所支付的金額。
（3）計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除的開發(fā)費(fèi)用。
（4）計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)補(bǔ)繳的土地增值稅。
（5）回答稅務(wù)機(jī)關(guān)能否對(duì)清算補(bǔ)繳的土地增值稅征收滯納金，簡(jiǎn)要說明理由。
（6）回答稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告，在什么條件下可以采信。

某礦山開采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）開采稀土原礦并共生鐵礦石，開采總量1000噸，其中稀土原礦550噸，本月對(duì)外銷售稀土原礦200噸，每噸不含稅價(jià)格0.5萬元。
（2）將開采的部分稀土原礦連續(xù)加工為精礦，本月對(duì)外銷售稀土精礦100噸，每噸不含稅價(jià)格1.5萬元，向購(gòu)買方一并收取從礦區(qū)到指定運(yùn)達(dá)地運(yùn)雜費(fèi)1萬元（與銷售額分別核算）。
（3）銷售當(dāng)月鐵礦石原礦，取得不含稅銷售收入500萬元，銷售鐵礦石精礦取得不含稅銷售收入1200萬元。
（4）以部分稀土原礦作價(jià)70.20萬元（含稅）抵償所欠供應(yīng)商貨款。
已知：按照市場(chǎng)法計(jì)算資源稅，稀土換算比為2，稀土適用資源稅稅率為11.5%，鐵礦換算比為2.5，鐵礦石資源稅稅率為5%。

要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問題，如有計(jì)算，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1.該企業(yè)業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的資源稅。
2.該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的資源稅。
3.該企業(yè)業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的資源稅。
4.該企業(yè)業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納的資源稅。

中國(guó)公民趙某，在一家上市公司任職，2017年取得收入如下：
（1）每月工資薪金12000元，2月份取得上年度一次性獎(jiǎng)金50000元。
（2）在國(guó)內(nèi)另一家公司擔(dān)任獨(dú)立董事，3月份取得該公司的上年度獨(dú)立董事津貼40000元。
（3）5月份受邀到某大學(xué)演講，主辦方支付其報(bào)酬5000元，趙某將其所得接捐贈(zèng)給學(xué)校某貧困大學(xué)生。
（4）6月份與某出版社達(dá)成協(xié)議，為其翻譯外文書稿，并在其出版物上署名，取得收入10000元。
（5）11月底，趙某與公司達(dá)成協(xié)議，解除勞動(dòng)合同，單位除支付本月工資外，另一次性支付趙某補(bǔ)償金100000元，趙某在公司已經(jīng)任職8年。（已知該地區(qū)上年平均工資15000元）

根據(jù)上述資料，回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算趙某2月份取得工資薪金及全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；
（2）計(jì)算趙某取得董事費(fèi)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；
（3）計(jì)算趙某演講收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；
（4）計(jì)算趙某取得翻譯收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；
（5）計(jì)算趙某取得一次性補(bǔ)償金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

某首飾制造企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)加工并零售金銀首飾、鉆石飾品和其他非金銀首飾，2017年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）銷售玉石首飾取得不含稅收入129.8萬元，鍍金首飾不含稅收入28萬元；
（2）采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈1批，舊項(xiàng)鏈抵頂12萬元，該批項(xiàng)鏈取得差價(jià)款（含稅）合計(jì)58.5萬元；
（3）為某企業(yè)定制特定款式的工藝瑪瑙首飾和部分金銀首飾（共10條）作為禮品贈(zèng)送使用，取得含稅收入117萬元（未能分別核算金銀首飾的銷售額）；
（4）用若干金項(xiàng)鏈抵償某工業(yè)企業(yè)的債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元，零售價(jià)70.2萬元，最高售價(jià)71萬元；
（5）外購(gòu)黃金一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款58萬元；外購(gòu)玉石（原礦）一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬元、增值稅8.5萬元。
（其他相關(guān)資料：金銀首飾、鉑金飾品和鉆石及鉆石飾品消費(fèi)稅稅率5%，其他貴重首飾和珠寶玉石的消費(fèi)稅稅率為10％）

要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算銷售玉石首飾和鍍金首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（3）計(jì)算定制特定款式首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（4）計(jì)算用金項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（5）計(jì)算該企業(yè)2月份應(yīng)繳納的增值稅。