A.審計(jì)目標(biāo)
B.審計(jì)范圍
C.審計(jì)結(jié)論
D.摘要
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A.得到被審計(jì)部門管理人員的同意
B.有充分的證據(jù)支持
C.以事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行文件記錄
D.具有足夠的說服力,促使管理層采取改進(jìn)措施
A.內(nèi)部審計(jì)師對公司司機(jī)的備用金進(jìn)行審計(jì)
B.公司政策規(guī)定,司機(jī)可以從財(cái)務(wù)部門支取備用金
C.在出差歸來一周之內(nèi)報(bào)銷批準(zhǔn)
D.公司的程序不要求司機(jī)提供申請大額備用金的理由,并可以累計(jì)支取備用金
A.制定并實(shí)施的措施正在解決重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題
B.由于披露的問題已得到解決,內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)已被消除
C.已經(jīng)采取糾正措施,防止再次出現(xiàn)同樣的問題
D.管理層已經(jīng)解決審計(jì)報(bào)告中披露的問題
A.確保管理層針對報(bào)告結(jié)果采取適當(dāng)?shù)拇胧┗蛞呀邮懿徊扇⌒袆拥娘L(fēng)險(xiǎn)
B.確保審計(jì)建議的有效性
C.確保管理層采取糾正措施的及時(shí)性
D.提高審計(jì)的效率和效果
A.評估高級管理層決定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原因,并將高級管理層的決定向董事會報(bào)告
B.首席審計(jì)執(zhí)行官不再采取任何措施,因?yàn)楣芾韺佑袡?quán)決定是否采取糾正措施
C.要求高級管理層必須采取糾正措施
D.開展針對此控制弱點(diǎn)的舞弊調(diào)查
A.在下次計(jì)劃實(shí)施對財(cái)務(wù)部門的審計(jì)業(yè)務(wù)中重點(diǎn)關(guān)注此事
B.在三個(gè)月后實(shí)施跟蹤活動
C.監(jiān)督糾正措施的執(zhí)行情況,并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候,計(jì)劃跟蹤活動
D.將這種情況上報(bào)審計(jì)委員會,由審計(jì)委員會主席決定是否采取跟蹤行動
下列哪項(xiàng)表明銷售部門可能存在舞弊:()
Ⅰ.銷售部門經(jīng)理的個(gè)人生活水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其正常的薪酬
Ⅱ.客戶反映已經(jīng)交貨款而財(cái)務(wù)部門沒有收到貨款
Ⅲ.為了增加銷售額,銷售部門創(chuàng)造了“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流動資產(chǎn)的存在,如現(xiàn)金
B.固定資產(chǎn)的存在
C.應(yīng)付賬款
D.企業(yè)的借款
A.能合理的確定一個(gè)大額欺詐發(fā)生。
B.內(nèi)部審計(jì)部門得到可以可疑報(bào)告。
C.確定了不正常的交易并正在進(jìn)行調(diào)查。
D.對所有可以的欺詐交易的檢查已完成。
A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.向高級管理層報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
D.擴(kuò)展審計(jì)程序,評估存在舞弊的可能性,并確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查
最新試題
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實(shí)施恰當(dāng),將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督,而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終,監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點(diǎn)”
以下哪項(xiàng)對特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()
以下哪項(xiàng)不是對中期報(bào)告的適當(dāng)說法?()
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個(gè)人面談的描述是正確的?()
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目,進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn),并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較,利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下:被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上,審計(jì)師對總額的估計(jì)值是()。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()