A.所有采購業(yè)務(wù)實(shí)行招標(biāo)。
B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對已批準(zhǔn)的但未簽發(fā)的支票進(jìn)行審查后，才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個(gè)負(fù)責(zé)任的職員定期清點(diǎn)支票的編號順序。
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A.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進(jìn)行比較。
B.對公司雇員進(jìn)行調(diào)查，詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題。
C.實(shí)施一次不記名的“道德測試”，確認(rèn)雇員是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為。
D.對董事會進(jìn)行調(diào)查，確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。
A.支持董事會在整個(gè)組織范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評估。
B.確保審計(jì)建議及時(shí)得到執(zhí)行。
C.監(jiān)測公司行為規(guī)范的遵守情況。
D.討論重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時(shí)間。
A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項(xiàng)不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。
A.審計(jì)委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。
最新試題
函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
注冊會計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢，這是由于：（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。