A.選擇20個(gè)最大的支付票據(jù)，檢查該會(huì)計(jì)人員的簽名
B.選擇20個(gè)最大的支付票據(jù)，檢查該會(huì)計(jì)人員簽名，并比較發(fā)票價(jià)格和相關(guān)的采購訂單的價(jià)格
C.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查該會(huì)計(jì)人員的簽名
D.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查簽名，并比較發(fā)票價(jià)格和采購訂單的價(jià)格

A.選擇投標(biāo)申請(qǐng)書的代表性樣本，逆查到相應(yīng)的采購訂單，以確定采購金額超過￥2000
B.選擇超過￥2000的采購訂單的代表性樣本，檢查相應(yīng)的文件，確定檔案中有投標(biāo)申請(qǐng)書或經(jīng)簽字的免除投標(biāo)表
C.與采購部門經(jīng)理面談并詢問關(guān)于是否存在偏離投標(biāo)程序的情況
D.與執(zhí)行副總裁面談并詢問關(guān)于其簽字免除投標(biāo)要求的情況的發(fā)生頻率和免除條件

A.懷疑有舞弊發(fā)生時(shí)
B.內(nèi)部審計(jì)師已經(jīng)記錄了具體的損壞事項(xiàng)
C.內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為內(nèi)容沒有爭(zhēng)論
D.需要業(yè)務(wù)客戶的意見以評(píng)價(jià)重要性和準(zhǔn)確性

A.銷毀
B.放在機(jī)構(gòu)的法律部門安全保管
C.轉(zhuǎn)變?yōu)橛谰眯詸n案
D.轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)客戶保管，以便將來的記錄更為容易

A.標(biāo)有日期的工作單，內(nèi)部審計(jì)師的簽名和索引號(hào)
B.記號(hào)標(biāo)記、業(yè)務(wù)開始日和內(nèi)部審計(jì)師的簽名
C.索引編號(hào)、全體內(nèi)部審計(jì)師在所開展業(yè)務(wù)上的簽名
D.索引號(hào)編和交叉腳注

A.有助于按有規(guī)律方式來開展業(yè)務(wù)
B.保存業(yè)務(wù)工作方案以便下次業(yè)務(wù)的再次使用
C.為最終的業(yè)務(wù)溝通提供支持
D.作為監(jiān)督性復(fù)核的依據(jù)

A.工作底稿中有業(yè)務(wù)客戶使用的所有表格和指令
B.工作底稿中包含流程圖
C.業(yè)務(wù)觀察與輔助性文件是相互對(duì)照的
D.在腳注中對(duì)標(biāo)記符號(hào)做了解釋

A.僅允許內(nèi)部審計(jì)部門的人員接觸工作底稿
B.在全部時(shí)間并且在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)對(duì)工作底稿提供保護(hù)
C.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的管理部門對(duì)工作底稿的安全負(fù)有責(zé)任
D.考慮到工作底稿的機(jī)密性，定期銷毀重要的工作底稿

A.5年，這與國(guó)際貨物銷售合同的保管協(xié)定一致
B.到首席審計(jì)執(zhí)行官確定的期限
C.直到審計(jì)委員會(huì)釋放它們
D.直到后續(xù)追蹤結(jié)束

A.問題清單在形式上將所有相關(guān)因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感
B.不適當(dāng)?shù)亟o予表中所有欄目涉及的因素相同的權(quán)重
C.提高了數(shù)據(jù)收集過程中的一致性
D.不能對(duì)清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化解釋