A.一種系統(tǒng)化的評估程序，并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷
B.一張對組織有潛在不利影響事項的清單
C.組織內(nèi)可審計活動的清單
D.某事件或行動對組織造成不利影響的可能性
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A.使用通用審計軟件來閱讀總貸款文件，根據(jù)最后一筆支付來確定文件的賬齡，并根據(jù)流動與否從賬齡分層的總體中抽取一個統(tǒng)計樣本。審查挑選出來的每一筆貸款，看其是否有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物，是否根據(jù)賬齡可以歸入適當(dāng)?shù)念愋?br />
B.抽取一個金額高于規(guī)定上限的貸款樣本，然后確定它們是否得到了恰當(dāng)?shù)臍w類。對那些已得到批準(zhǔn)的貸款來說，驗證它們的賬齡和分類
C.對所有貸款申請表進行發(fā)現(xiàn)抽樣，以確定是否每份申請表都包含一份質(zhì)押文件
D.從貸款組合還款中抽取一個樣本，并追溯到相應(yīng)的貸款，以確定這些還款是否附有恰當(dāng)?shù)纳暾?。對每一筆識別出的貸款，檢查相應(yīng)的貸款申請表以確定其擁有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押品
A.實施調(diào)查以確定該副董事長卷入不道德行為的程度。
B.在進一步工作前，用事實與副董事長對證。
C.安排對涉及的業(yè)務(wù)部門進行審計。
D.將此事實向首席執(zhí)行官和審計委員會報告。
A.使用控制流程圖法
B.詢問系統(tǒng)編程人員
C.使用擴展式記錄和映像法
D.測試數(shù)據(jù)法
A.審計方法論
B.系統(tǒng)方法論
C.取證方法論
D.犯罪方法論
A.識別部門工資表上的虛假雇員
B.評估部門的現(xiàn)有績效，并提出合適的改進建議
C.評估現(xiàn)有的部門內(nèi)部控制的適當(dāng)性
D.確定部門在管理人事方面是否遵循了所有的法律法規(guī)
最新試題
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）