案例：2006年7月，J行某分行發(fā)生一起會(huì)計(jì)主管挪用客戶(hù)存款案件，涉案金額達(dá)179萬(wàn)元，最終被司法機(jī)關(guān)以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。
基本案情：錢(qián)某1995年進(jìn)入J行某分行工作，先后在多家儲(chǔ)蓄所、支行就職，2004年通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗，任某支行會(huì)計(jì)主管至案發(fā)。2006年1月至7月，錢(qián)某利用職務(wù)便利，多次挪用單位資金共179萬(wàn)元，用于賭博等。案發(fā)后，錢(qián)某供述犯罪事實(shí)，退出現(xiàn)金19萬(wàn)元及住房2套，法院最終認(rèn)定錢(qián)某構(gòu)成挪用資金罪，判處有期徒刑5年。 
作案手段：錢(qián)某的作案可概括為“虛增存款→轉(zhuǎn)移存款→轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)→挪款平賬”。借助J行特色業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，通過(guò)虛列資金來(lái)源方進(jìn)行“代發(fā)代扣”，多次虛增存款共179萬(wàn)元，后轉(zhuǎn)至代客戶(hù)保管的專(zhuān)用賬戶(hù)，通過(guò)ATM轉(zhuǎn)賬和提取現(xiàn)金將虛增存款全部取出，用于賭博等。又從客戶(hù)蔣某賬戶(hù)擅自調(diào)轉(zhuǎn)180萬(wàn)到代客戶(hù)保管的專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行平賬。2006年1月18日至7月24日，錢(qián)某累計(jì)作案36次，均利用職務(wù)之便或內(nèi)部管理漏洞，騙取、套取他人柜員卡和密碼，或趁其他柜員離崗間歇未按規(guī)定退出系統(tǒng)之機(jī)，私自完成操作。 
損失及影響：本案中，錢(qián)某多次挪用資金用于賭博等非法活動(dòng)，其行為給銀行和客戶(hù)造成了一定的損失和較為惡劣的社會(huì)影響。一是從損失的角度看，雖然案發(fā)后錢(qián)某積極進(jìn)行了退賠，但仍造成50余萬(wàn)元資金損失。二是從侵權(quán)角度看，由于客戶(hù)在銀行的存款屬于銀行資產(chǎn)，錢(qián)某擅自將客戶(hù)賬戶(hù)中的錢(qián)挪作他用，一方面侵犯了銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)，另一方面侵犯了客戶(hù)的資金使用權(quán)，嚴(yán)重影響其正常資金使用。三是從聲譽(yù)的角度看，錢(qián)某能夠?qū)嵤┥鲜鲞`法行為，一定程度上反映出其所在銀行管理水平和內(nèi)控能力的不足，給該行在當(dāng)?shù)氐穆曌u(yù)帶來(lái)較大負(fù)面影響。

案例：某分理處原主任周某，利用長(zhǎng)期為客戶(hù)梁某辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信任，獲取了梁某銀行賬號(hào)和密碼，多次挪用侵吞梁某存款百萬(wàn)元，被司法機(jī)關(guān)以貪污、挪用公款罪追究了刑事責(zé)任。 
基本案情：周某與梁某的業(yè)務(wù)交往中，逐漸成為朋友，周某提議梁某買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，梁某開(kāi)設(shè)了基金賬戶(hù)并存入資金購(gòu)買(mǎi)基金，為了方便交易，在周某提議下，將銀行卡置于周某處，隨后周某通過(guò)長(zhǎng)期幫梁某買(mǎi)基金的便利，獲取了梁某銀行卡密碼，著手實(shí)施犯罪：2006年10月，梁某不知情前提下，周某在憑條上假冒梁某簽名，從梁某卡中轉(zhuǎn)出5萬(wàn)元供自己使用，半年后歸還至梁某賬戶(hù)。2008年3月，某公司李某資金周轉(zhuǎn)困難求助于周某，周某利用職務(wù)便利將梁某賬戶(hù)中40萬(wàn)元轉(zhuǎn)入自己賬戶(hù)并借給李某短期使用。2008年7月，從梁某賬戶(hù)挪用30萬(wàn)元借給李某，兩次借款李某支付周某利息4.6萬(wàn)元。2009年3月，周某伙同柜員戚某和授權(quán)員趙某空存實(shí)取，趙某授權(quán)戚某向梁某卡中空存100萬(wàn)元，周某利用款項(xiàng)買(mǎi)基金次日賣(mài)出，指使戚某趙某將梁某賬戶(hù)中的基金贖回款項(xiàng)空取，將賬面資金和庫(kù)存現(xiàn)金沖平。2009年4月，
梁某急需用錢(qián)請(qǐng)周某代為取款，周某無(wú)法歸還，遂案發(fā)。法院認(rèn)為，周某身為銀行經(jīng)管人員，以非法占有為目的，利用職務(wù)便利侵占客戶(hù)資金，構(gòu)成貪污罪；挪用客戶(hù)資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)超過(guò)三個(gè)月未還，數(shù)額巨大，構(gòu)成挪用公款罪，且情節(jié)嚴(yán)重，依法判處周某犯貪污罪、挪用公款罪，執(zhí)行有期徒刑十七年，所獲違法所得依法予以追繳。 
作案手段：一是通過(guò)與客戶(hù)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系騙取客戶(hù)信任，借機(jī)獲取卡和密碼，利用職務(wù)便利大額轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)，侵占挪用客戶(hù)資金；二是利用權(quán)力指使下屬空存將賬戶(hù)內(nèi)資金挪用，使用完以柜面取出平賬方式?jīng)_回。 
損失及影響：1.對(duì)于受害人。梁某銀行卡和密碼被周某實(shí)際控制，造成存款被多次挪侵占，周某未經(jīng)梁某同意擅自將存款提出供自己使用或借給他人以謀取收益，嚴(yán)重影響了梁某對(duì)自身賬戶(hù)內(nèi)資金的使用權(quán)，據(jù)為己有且拒不歸還侵犯了梁某的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。梁某因此陷入長(zhǎng)期的訴訟糾紛，占用了大量時(shí)間和精力，遭受了有形和無(wú)形損失。2.對(duì)于犯罪人。周某本應(yīng)在崗位上充分發(fā)揮業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)，扎實(shí)做好業(yè)務(wù)，但因一己私欲使其身陷囹圄，本該擁有美好人生，卻被迫接受面對(duì)高墻十余載的悲慘現(xiàn)實(shí)。3.對(duì)于所在銀行。公眾對(duì)銀行的信用產(chǎn)生懷疑，客戶(hù)的資金被周某隨意挪用和侵占及利用客戶(hù)賬戶(hù)空存實(shí)取，帶來(lái)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

案例：基本案情：楊某在1998年至2010年先后擔(dān)任某縣支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)期間，利用職務(wù)之便，多次從該行貸款客戶(hù)孫某處借款轉(zhuǎn)借給戴某等人使用，從中牟利。主要為：2008年至2009年間，楊某發(fā)現(xiàn)尚有一張戴某2004年借款10萬(wàn)元沒(méi)有歸還的借條，遂以多次為孫某貸款給予關(guān)照為理由，讓孫某承擔(dān)該筆借款損失，在2009年底歸還孫某借款時(shí)，對(duì)其中的10萬(wàn)元未予歸還直至案發(fā)。 
損失及影響：
（1）對(duì)企業(yè)的危害。企業(yè)采取尋租的方式，使自身在同等條件下相對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)者更容易獲取銀行貸款，這對(duì)于貸款市場(chǎng)進(jìn)行尋租的企業(yè)和尚未進(jìn)行尋租的企業(yè)而言，都會(huì)產(chǎn)生不利的后果。
（2）對(duì)銀行的危害。一是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。二是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

案例：基本案情：王某在2005年至2011年先后擔(dān)任某縣支行、某市分行高級(jí)業(yè)務(wù)副經(jīng)理期間，利用職務(wù)之便，非法收受他人財(cái)物人民幣19萬(wàn)元。其中，王某曾介紹倪某到該行的兩家貸款客戶(hù)拆借資金，2009年下半年倪某為感謝王某在借款方面的關(guān)照，為其出資15萬(wàn)元合伙開(kāi)辦一家美容院；2010年11月，王某在搬遷新居時(shí)，收受錢(qián)某現(xiàn)金2萬(wàn)元，并收受另一貸款客戶(hù)錢(qián)某現(xiàn)金2萬(wàn)元。 
損失及影響：
（1）對(duì)企業(yè)的危害。企業(yè)采取尋租的方式，使自身在同等條件下相對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)者更容易獲取銀行貸款，這對(duì)于貸款市場(chǎng)進(jìn)行尋租的企業(yè)和尚未進(jìn)行尋租的企業(yè)而言，都會(huì)產(chǎn)生不利的后果。 
（2）對(duì)銀行的危害。一是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。二是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

案例：基本案情：犯罪嫌疑人徐某等人利用虛假的公司通過(guò)非法中介申辦出虛假的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記許可證等公司資料，再利用租借的門(mén)面為公司辦公地點(diǎn)，用所獲公司資料在相關(guān)銀行申辦POS機(jī)。之后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)尋找可以解碼的犯罪嫌疑人，幫助把需在B市經(jīng)營(yíng)的POS機(jī)電話號(hào)碼“解碼”，然后銷(xiāo)往外地。犯罪嫌疑人賴(lài)某、龐某從徐某處獲得已“解碼”的POS機(jī)后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或其他方式找尋買(mǎi)家，其中，賴(lài)某以低買(mǎi)高賣(mài)的方式倒賣(mài)POS機(jī)獲利。犯罪嫌疑人陳某、王某、周某等人通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或者租賃方式獲得異地POS機(jī)后，主要從事無(wú)真實(shí)商品交易的信用卡套現(xiàn)，為掩人耳目，或放在小店里經(jīng)營(yíng)，或在住宅中套現(xiàn)，或打廣告租門(mén)面專(zhuān)門(mén)從事套現(xiàn)業(yè)務(wù)。 
作案手段：
（1）準(zhǔn)備虛假資料。犯罪嫌疑人使用虛假身份信息租賃房屋，在工商部門(mén)注冊(cè)多家空殼公司，騙領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、辦理稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行開(kāi)立公司對(duì)公賬戶(hù)，為到銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)準(zhǔn)備相關(guān)資料。 
（2）騙取POS機(jī)具。犯罪嫌疑人利用部分銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、相互間信息不對(duì)稱(chēng)的漏洞，同時(shí)在多家銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)，并對(duì)銀行相關(guān)人員施以小恩小惠，順利拿到POS機(jī)及網(wǎng)銀U盾。 
（3）專(zhuān)業(yè)解碼銷(xiāo)售。犯罪嫌疑人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、QQ群聯(lián)系到專(zhuān)門(mén)的POS機(jī)“解碼”人員，對(duì)POS機(jī)進(jìn)行“解碼”，然后在網(wǎng)上發(fā)布銷(xiāo)售POS機(jī)信息，高價(jià)將POS機(jī)銷(xiāo)售出去，非法牟取暴利。 
（4）測(cè)錄制作偽卡。犯罪嫌疑人利用“測(cè)錄器”盜取信用卡持有人信息，然后制作“偽卡”，利用購(gòu)買(mǎi)的POS機(jī)瘋狂刷卡，利用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的便利條件，及時(shí)將涉案贓款轉(zhuǎn)到事先準(zhǔn)備好的銀行卡上。 
（5）虛擬隱蔽網(wǎng)絡(luò)。犯罪分子利用虛假的身份證、電話卡進(jìn)行聯(lián)系，所留資料都是以虛擬的身份通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，即使是多人共同實(shí)施的犯罪，相互之間也互不認(rèn)識(shí)，給此類(lèi)案件的偵查取證帶來(lái)了難度。 
損失及影響：
（1）危害金融市場(chǎng)秩序與安全。大量信用卡內(nèi)的信貸資金通過(guò)POS機(jī)等套現(xiàn)渠道，違規(guī)進(jìn)入股票期貨、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)市場(chǎng)，客觀上增加了市場(chǎng)游資，刺激了市場(chǎng)投機(jī)行為，容易形成股市和房市泡沫，抑制了國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)秩序宏觀調(diào)控的有效性，而且套現(xiàn)行為易被不法分子利用、從事“洗錢(qián)”等犯罪活動(dòng)，埋下危機(jī)隱患。
（2）對(duì)于發(fā)卡銀行：一是信用卡套現(xiàn)行為將使發(fā)卡銀行損失一定取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和利息。二是使得本應(yīng)在銀行信用卡賬戶(hù)內(nèi)部循環(huán)的信貸資金，變成了游離于銀行監(jiān)管之外的流動(dòng)資金，難以進(jìn)行有效鑒別與跟蹤。三是套現(xiàn)倍數(shù)效應(yīng)驚人。不少持卡人手中持有多張信用卡，循環(huán)套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最終將轉(zhuǎn)移到銀行身上，發(fā)卡銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。
（3）對(duì)于收單機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)可能導(dǎo)致其面臨龐大的退單風(fēng)險(xiǎn)和巨額虧損。
（4）對(duì)于持卡人來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)不僅可能導(dǎo)致持卡人資金遭受損失，也可能導(dǎo)致其個(gè)人征信產(chǎn)生不良記錄。