某零部件生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元,每件產(chǎn)品的成本為800元:購(gòu)進(jìn)原材料均能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)銷(xiāo)貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加暫不考慮)。2012年8月,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2011年度的納稅情況進(jìn)行檢查,有關(guān)賬務(wù)資料如下:
(1)銷(xiāo)售給A企業(yè)產(chǎn)品10件,同時(shí)收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元,稅款1700元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)500元,取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門(mén)領(lǐng)用產(chǎn)品5件(該項(xiàng)工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務(wù)處理為:
借:在建工程4000
貸:庫(kù)存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購(gòu)進(jìn)的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.借:待處理財(cái)產(chǎn)損益11700;貸:原材料10000;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1700
B.借:待處理財(cái)產(chǎn)損益10000;貸:原材料10000
C.借:營(yíng)業(yè)外支出10000;貸:原材料10000
D.借:營(yíng)業(yè)外支出11700;貸:原材料10000;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1700
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某零部件生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元,每件產(chǎn)品的成本為800元:購(gòu)進(jìn)原材料均能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)銷(xiāo)貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加暫不考慮)。2012年8月,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2011年度的納稅情況進(jìn)行檢查,有關(guān)賬務(wù)資料如下:
(1)銷(xiāo)售給A企業(yè)產(chǎn)品10件,同時(shí)收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元,稅款1700元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)500元,取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門(mén)領(lǐng)用產(chǎn)品5件(該項(xiàng)工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務(wù)處理為:
借:在建工程4000
貸:庫(kù)存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購(gòu)進(jìn)的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.借:在建工程5000;貸:庫(kù)存商品5000
B.借:在建工程4850;貸:庫(kù)存商品4000;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)850
C.借:在建工程5850;貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)850
D.借:在建工程4680;貸:庫(kù)存商品4000;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)680
某零部件生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元,每件產(chǎn)品的成本為800元:購(gòu)進(jìn)原材料均能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)銷(xiāo)貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加暫不考慮)。2012年8月,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2011年度的納稅情況進(jìn)行檢查,有關(guān)賬務(wù)資料如下:
(1)銷(xiāo)售給A企業(yè)產(chǎn)品10件,同時(shí)收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元,稅款1700元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)500元,取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門(mén)領(lǐng)用產(chǎn)品5件(該項(xiàng)工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務(wù)處理為:
借:在建工程4000
貸:庫(kù)存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購(gòu)進(jìn)的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.應(yīng)計(jì)提增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額340元
B.應(yīng)計(jì)提增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額290.6元
C.不用繳納增值稅
D.應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅100元
某零部件生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元,每件產(chǎn)品的成本為800元:購(gòu)進(jìn)原材料均能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)銷(xiāo)貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加暫不考慮)。2012年8月,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2011年度的納稅情況進(jìn)行檢查,有關(guān)賬務(wù)資料如下:
(1)銷(xiāo)售給A企業(yè)產(chǎn)品10件,同時(shí)收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元,稅款1700元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)500元,取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門(mén)領(lǐng)用產(chǎn)品5件(該項(xiàng)工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務(wù)處理為:
借:在建工程4000
貸:庫(kù)存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購(gòu)進(jìn)的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目
B.應(yīng)計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目
C.不用繳納增值稅
D.應(yīng)計(jì)提增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
最新試題
下列個(gè)人所得中,適用累進(jìn)稅率的有()。
2019年李女士在(3)中取得的收入,其個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額為()元。
下列關(guān)于個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的說(shuō)法,錯(cuò)誤的有()。
關(guān)于財(cái)政支出不斷增長(zhǎng)理論的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
甲國(guó)居民公司A在乙國(guó)100萬(wàn)元,甲乙兩國(guó)的所得稅稅率分別為20%和15%,兩國(guó)均實(shí)行屬于人兼屬地管轄權(quán),甲國(guó)對(duì)境外兩國(guó)實(shí)行減免法,A公司應(yīng)向甲國(guó)繳納所得稅()萬(wàn)元。
下列貨物中,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得進(jìn)行抵扣的是()。
關(guān)于資源性國(guó)有資產(chǎn)管理,下列說(shuō)法中正確的是()。
根據(jù)我國(guó)資源性國(guó)有資產(chǎn)管理體制,資源主管部門(mén)的工作包括()。
根據(jù)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì),以下屬于轉(zhuǎn)移性支出的有()。
當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革面臨的阻礙性因素有()。