A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時，預計有40%的客戶選擇享受現金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資本成本率為10%，假設一年為360天，則應收賬款占用資金的應計利息為（）元。

ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)?，F行的信用政策是40天內全額付款，賒銷額平均占銷售額的75%，其余部分為立即付現購買。目前的應收賬款周轉天數為45天（假設一年為360天，根據賒銷額和應收賬款期末余額計算，下同）。總經理今年1月初提出，將信用政策改為50天內全額付款，改變信用政策后，預期總銷售額可增長20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現購買。預計應收賬款周轉天數延長到60天。改變信用政策預計不會影響存貨周轉率和銷售成本率（目前銷貨成本占銷售額的70%），工資由目前的每年200萬元，增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費用和管理費用目前為每年300萬元，預計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產負債表如下：要求：假設該投資要求的必要報酬率為8.9597%，問公司應否改變信用政策？

現金管理的目標是（）。

下列關于儲備存貨的成本的說法中，不正確的是（）。

計算分析題：某企業(yè)每月平均現金需要量為10萬元，有價證券的月利率為1%，假定企業(yè)現金管理相關總成本控制目標為600元。一年按360天計算，且公司采用存貨模式確定最佳現金持有量。要求：（1）計算有價證券的每次轉換成本的限額；（2）計算最佳現金余額；（3）計算最佳有價證券交易間隔期。

下列關于最優(yōu)現金返回線的表述中，正確的是（）。

A公司是一個家用電器零售商，現經營約500種家用電器產品。該公司正在考慮經銷一種新的家電產品。據預測該產品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設可以忽略各種稅金影響的情況下計算：（1）該商品的經濟訂貨量；（2）該商品按照經濟訂貨量進貨時存貨所占用的資金（不含保險儲備資金）；（3）該商品按照經濟訂貨量進貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險儲備成本）；（4）該商品含有保險儲備量的再訂貨點。

經濟訂貨量的存貨陸續(xù)供應和使用模型需要設立的假設條件包括（）。

計算分析題：C公司生產和銷售甲、乙兩種產品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預計甲產品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元；乙產品銷售量2萬件，單價300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預計不會影響產品的單價、單位變動成本和銷售的品種結構，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應收賬款中，有50%可以在信用期內收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現期和應收賬款應計利息（一年按360天計算，計算結果以萬元為單位，保留小數點后四位，下同）。（2）假設公司采用新的信用政策，計算其平均收現期和應收賬款應計利息。（3）計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據此說明公司應否改變信用政策。

某企業(yè)生產需要A零件，年需要量為3600件，已經計算出經濟訂貨量為300件，平均每次交貨時間為10天，設保險儲備量為200件，假設一年為360天，那么再訂貨點是（）件。