判斷題金融企業(yè)已確認(rèn)為利息收入的應(yīng)收利息,逾期30天仍未收回,且會(huì)計(jì)上已沖減了當(dāng)期利息收入的,準(zhǔn)予抵扣當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

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辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請(qǐng)教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復(fù)中正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品,發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。()

題型:多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅的做法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn),2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬(wàn)元,投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元, 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬(wàn)元.投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元,2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬(wàn)元。請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)正確。

題型:?jiǎn)柎痤}

誠(chéng)誠(chéng)制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)銷售收入5500萬(wàn)元;(2)銷售成本3800萬(wàn)元,增值稅900萬(wàn)元,銷售稅金及附加100萬(wàn)元;(3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元;宣傳費(fèi)120萬(wàn)元。(上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬(wàn)元)(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元;(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元;(7)實(shí)發(fā)工資總額100萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)20萬(wàn)元,職工福利費(fèi)年初余額25萬(wàn)元。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列匯總納稅的企業(yè)(行業(yè))可以暫不在所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某縣地稅局稅收管理員在對(duì)縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)11月份購(gòu)進(jìn)布料15000米材料,已驗(yàn)收入庫(kù),發(fā)票未到,估價(jià)75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應(yīng)付賬款75000(2)12月收到所購(gòu)布料增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)94770元,同時(shí)收到運(yùn)輸企業(yè)開具的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張,金額3000元,通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會(huì)計(jì)處理為:借:原材料——布料81000銷售費(fèi)用3000應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)時(shí),會(huì)計(jì)將估價(jià)入賬原材料進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理:借:管理費(fèi)用75000貸:原材料75000請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

關(guān)于核定征收的說法,不正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)從事服裝生產(chǎn),非國(guó)家限制和禁止行業(yè),有職工80人,由于其賬制不健全,稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應(yīng)稅所得率為15%,2010年度收入總額10萬(wàn)元,資產(chǎn)總額1500萬(wàn)元,該企業(yè)認(rèn)為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠,所以在所得稅匯算時(shí)現(xiàn)行優(yōu)惠政策申報(bào)繳納企業(yè)所得稅,請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)是否正確。

題型:?jiǎn)柎痤}