A.A公司是具備管理職能的總機(jī)構(gòu),每年僅有少量固定房租收益,它可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)向分支機(jī)構(gòu)和所屬企業(yè)提取管理費(fèi)
B.由于分支機(jī)構(gòu)和所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不同,A公司對(duì)虧損企業(yè)不提取管理費(fèi)
C.A公司既提取管理費(fèi),同時(shí)提取了技術(shù)開發(fā)費(fèi)
D.A公司提取管理費(fèi)有余額,當(dāng)年就結(jié)余部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額
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A.由鐵道部匯總納稅的鐵路運(yùn)輸企業(yè)
B.由國(guó)家郵政總局匯總納稅的郵政企業(yè)
C.由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行匯總納稅的各級(jí)分行、支行
D.由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司匯總納稅的各級(jí)分公司
A.國(guó)務(wù)院確定的120家大型試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
B.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)政策和匯總納稅政策的企業(yè)集團(tuán)
C.文化體制改革的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
D.匯總納稅企業(yè)重組改制后具有集團(tuán)性質(zhì)的存續(xù)企業(yè)
A.營(yíng)業(yè)稅
B.增值稅
C.土地使用稅
D.車輛購置稅
A.即使符合查賬征收條件,但為了方便征管,可以采用核定征收
B.對(duì)銷售(營(yíng)業(yè))收入額數(shù)額較小的企業(yè)可以采用核定征收
C.在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開始之前采取事先核定征收
D.對(duì)難征管的部分行業(yè)可以采用核定征收
A.旅行社與旅客合同規(guī)定為游客購買返程機(jī)車船票的實(shí)際支出允許在所得稅前扣除。
B.旅行社提供的為異地游客購買的返程機(jī)車船票復(fù)印件可以作為稅前扣除的適當(dāng)憑據(jù)。
C.凡屬于個(gè)人(集體)旅游等消費(fèi)性質(zhì)的機(jī)車船票,均不得在其受雇或投資的企業(yè)作為企業(yè)費(fèi)用在稅前扣除。
D.組織旅游允許扣除支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用。
最新試題
誠誠制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)銷售收入5500萬元;(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬元,銷售稅金及附加100萬元;(3)銷售費(fèi)用800萬元,其中含廣告費(fèi)500萬元;宣傳費(fèi)120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元)(4)管理費(fèi)用600萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬元;(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元;(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨商支付違約金10萬元,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬元;(7)實(shí)發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費(fèi)20萬元,職工福利費(fèi)年初余額25萬元。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。
某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對(duì)天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時(shí),企業(yè)提供了納稅申報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,該公司現(xiàn)有職工125人,固定資產(chǎn)原值為600萬元,其中:機(jī)器設(shè)備為400萬元,生產(chǎn)用房150萬元,非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(1)企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度計(jì)算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元,利潤(rùn)總額為300萬元,其中:銷售利潤(rùn)270萬元,國(guó)庫劵的利息收入30萬元;(2)計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為391萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.82萬元、支出職工福利費(fèi)58.65萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)11.73萬元;(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元;(4)環(huán)保部門罰款10萬元;(5)向另一家企業(yè)支付贊助費(fèi)5萬元;(6)通過國(guó)家機(jī)關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬元;(7)企業(yè)對(duì)600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計(jì)提了折舊。(稅法允許的年折舊率分別為機(jī)器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。)要求:如果你是辦稅服務(wù)廳小王,請(qǐng)審核計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》,下列各項(xiàng)說法中正確的有()。
下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有()。
下列收入中屬于不征稅收入的有()。
某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差,使用時(shí)間長(zhǎng)等原因,已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品,該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報(bào)廢,并于2012年1月15日納稅申報(bào)時(shí)同時(shí)提出資產(chǎn)損失申報(bào)。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用,2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元,工廠按30年計(jì)提折舊,殘值比例為5%,報(bào)廢時(shí)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可收回金額是5萬元,沒有保險(xiǎn)。請(qǐng)根據(jù)上面的資料計(jì)算財(cái)產(chǎn)損失金額。
根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設(shè)備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()
某公司進(jìn)行2011年企業(yè)所得稅匯算時(shí),假定會(huì)計(jì)利潤(rùn)為0,對(duì)以下項(xiàng)目未進(jìn)行納稅調(diào)整(1)在收入中有認(rèn)購國(guó)債利息收入10萬元,金融債券利息收入10萬元,(2)營(yíng)業(yè)外支出包括贊助機(jī)關(guān)幼兒園5萬元,逾期貸款罰息5萬元,支付客戶交貨違約金支出5萬元,因稅收違法違章被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè),請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。
企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。