A、接受其他單位或者個人捐贈的收入
B、因政府購買服務取得的收入
C、按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費
D、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入
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A、辦理完工(竣工)備案手續(xù)
B、辦理會計決算手續(xù)
C、辦理開發(fā)產(chǎn)品交付手續(xù)
D、開始實際投入使用
A、環(huán)境保護設備
B、節(jié)能節(jié)水設備
C、安全生產(chǎn)設備
D、各類國產(chǎn)設備
A、當事方的債務重組的總體情況說明
B、當事各方所簽訂的債務重組合同或協(xié)議
C、債務重組所產(chǎn)生的應納稅所得額
D、企業(yè)當年應納稅所得額情況說明
A、企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準文件
B、企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎
C、評估機構出具的資產(chǎn)評估報告
D、企業(yè)債權、債務處理或歸屬情況說明
A、債務重組,以債務重組合同或協(xié)議生效日為重組日
B、股權收購,以轉讓協(xié)議生效為重組日
C、資產(chǎn)收購,以完成資產(chǎn)實際交割日為重組日
D、企業(yè)合并,以合并企業(yè)取得被合并企業(yè)資產(chǎn)所有權并完成工商登記變更日期為重組日
E、企業(yè)分立,以分立企業(yè)取得被分立企業(yè)資產(chǎn)所有權并完成工商登記變更日期為重組日
A、企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件
B、財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
C、企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算
D、支出時必須經(jīng)財政部門或其他撥付資金的政府部門批準
A、被投資企業(yè)會計財務上實現(xiàn)利潤時
B、被投資企業(yè)會計財務上實際作利潤分配處理時
C、投資企業(yè)實際收到股利時
D、被投資企業(yè)會計財務上以盈余公積和未分配利潤轉增資本時
A、財政撥款
B、國債利息
C、金融債券利息
D、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金
A.存貨計稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
A.匯總納稅的成員企業(yè),在企業(yè)改組、改造或資產(chǎn)重組過程中,因股權發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè),從股權發(fā)生變化的年度起,就地繳納企業(yè)所得稅,不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當?shù)仡A繳企業(yè)所得稅稅款的,必須將經(jīng)當?shù)囟悇諜C關審核簽字的申報表上報,由匯繳企業(yè)在申報年度企業(yè)所得稅時一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務機關
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個月內(nèi)進行年度納稅申報
D.成員企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得均匯總繳納,包括境外所得
最新試題
辦稅服務廳組織學習新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》,下列各項說法中正確的有()。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒,稅務管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導匯算時,發(fā)現(xiàn)以下情況(1)資助20周年市慶總價值(市價)30萬元(不含稅)的白酒和葡萄酒,成本20萬元,列營業(yè)外支出,已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元,消費稅及各附加稅4.2萬元。(2)新開發(fā)的葡萄酒,發(fā)放給本單位職工,總成本80萬元,無同類產(chǎn)品市價,各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅,如果需要追繳,稅額為多少?(該酒廠的成本利潤率為15%,白酒消費稅稅率15%,葡萄酒消費稅稅率10%;不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加)
下列匯總納稅的企業(yè)(行業(yè))可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有()。
請指出以上處理存在的問題以及正確處理的辦法。
根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()
某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時,假定會計利潤為0,對以下項目未進行納稅調(diào)整(1)在收入中有認購國債利息收入10萬元,金融債券利息收入10萬元,(2)營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元,逾期貸款罰息5萬元,支付客戶交貨違約金支出5萬元,因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè),請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。
下列各項納稅人申報企業(yè)所得稅的做法中,正確的有()。
企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時,應附送以下幾項資料()。
非營利組織的下列收入為免稅收入()。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟效益都不錯,2009年度利潤下滑較多,經(jīng)稅務部門檢查,除了企業(yè)市場競爭激烈,材料價格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問題:本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理,支付給某私營建安公司200000元勞務費,會計處理為:借:制造費用200000貸:應付賬款200000同時另外支付結算余款:借:管理費用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務,支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫,并經(jīng)確認庫存商品已經(jīng)銷售60%。指出以上業(yè)務處理存在的問題以及應該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。