某非居民企業(yè)，未在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2014年發(fā)生的與我國(guó)境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）以經(jīng)營(yíng)租賃的方式出租一批設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬(wàn)元。
（2）為我國(guó)境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬(wàn)元。
（3）轉(zhuǎn)讓以前年度購(gòu)進(jìn)的我國(guó)境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)該土地的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬(wàn)元。
（4）以融資租賃的方式，出租一套設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬(wàn)元，2014年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬(wàn)元取得了設(shè)備的所有權(quán)，已知該套設(shè)備的價(jià)款為120萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

北京市樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開(kāi)發(fā)新樓盤(pán)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開(kāi)發(fā)，占地面積為4萬(wàn)平方米，地價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用5800萬(wàn)元。
（2）宜居家園分為兩期開(kāi)發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬(wàn)平方米，開(kāi)發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計(jì)96000萬(wàn)元，第二期尚未開(kāi)發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬(wàn)元；前期工程費(fèi)3350萬(wàn)元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬(wàn)元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬(wàn)元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用7500萬(wàn)元；
②第一期工程專門(mén)從銀行借款，利息支出865萬(wàn)元，其中超過(guò)貸款期限的利息支出為115萬(wàn)元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計(jì)入開(kāi)發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元；管理費(fèi)用1500萬(wàn)元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬(wàn)元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營(yíng)業(yè)稅=4000（萬(wàn)元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬(wàn)元）土地增值稅=1920（萬(wàn)元）企業(yè)所得稅=5600（萬(wàn)元）已知：計(jì)算土地增值稅時(shí)利息之外的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計(jì)算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問(wèn)題

北京市樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開(kāi)發(fā)新樓盤(pán)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開(kāi)發(fā)，占地面積為4萬(wàn)平方米，地價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用5800萬(wàn)元。
（2）宜居家園分為兩期開(kāi)發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬(wàn)平方米，開(kāi)發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計(jì)96000萬(wàn)元，第二期尚未開(kāi)發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬(wàn)元；前期工程費(fèi)3350萬(wàn)元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬(wàn)元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬(wàn)元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用7500萬(wàn)元；
②第一期工程專門(mén)從銀行借款，利息支出865萬(wàn)元，其中超過(guò)貸款期限的利息支出為115萬(wàn)元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計(jì)入開(kāi)發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元；管理費(fèi)用1500萬(wàn)元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬(wàn)元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營(yíng)業(yè)稅=4000（萬(wàn)元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬(wàn)元）土地增值稅=1920（萬(wàn)元）企業(yè)所得稅=5600（萬(wàn)元）已知：計(jì)算土地增值稅時(shí)利息之外的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計(jì)算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問(wèn)題

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時(shí)，對(duì)有關(guān)收支項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬(wàn)元。全年已預(yù)繳所得稅75萬(wàn)元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)：
（1）7月份企業(yè)購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8.5萬(wàn)元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計(jì)提了折舊費(fèi)11.7萬(wàn)元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問(wèn)題，直接向某小學(xué)捐款40萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)外支出中列支。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對(duì)方介紹給本企業(yè)120萬(wàn)元收入的勞務(wù)項(xiàng)目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬(wàn)元。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬(wàn)股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購(gòu)日丙公司每股資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價(jià)值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬(wàn)元、銀行存款6萬(wàn)元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤(rùn)70萬(wàn)元（境外繳納所得稅時(shí)適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

北京市樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開(kāi)發(fā)新樓盤(pán)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開(kāi)發(fā)，占地面積為4萬(wàn)平方米，地價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用5800萬(wàn)元。
（2）宜居家園分為兩期開(kāi)發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬(wàn)平方米，開(kāi)發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計(jì)96000萬(wàn)元，第二期尚未開(kāi)發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬(wàn)元；前期工程費(fèi)3350萬(wàn)元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬(wàn)元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬(wàn)元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用7500萬(wàn)元；
②第一期工程專門(mén)從銀行借款，利息支出865萬(wàn)元，其中超過(guò)貸款期限的利息支出為115萬(wàn)元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計(jì)入開(kāi)發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元；管理費(fèi)用1500萬(wàn)元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬(wàn)元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營(yíng)業(yè)稅=4000（萬(wàn)元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬(wàn)元）土地增值稅=1920（萬(wàn)元）企業(yè)所得稅=5600（萬(wàn)元）已知：計(jì)算土地增值稅時(shí)利息之外的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計(jì)算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問(wèn)題

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時(shí)，對(duì)有關(guān)收支項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬(wàn)元。全年已預(yù)繳所得稅75萬(wàn)元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)：
（1）7月份企業(yè)購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8.5萬(wàn)元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計(jì)提了折舊費(fèi)11.7萬(wàn)元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問(wèn)題，直接向某小學(xué)捐款40萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)外支出中列支。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對(duì)方介紹給本企業(yè)120萬(wàn)元收入的勞務(wù)項(xiàng)目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬(wàn)元。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬(wàn)股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購(gòu)日丙公司每股資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價(jià)值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬(wàn)元、銀行存款6萬(wàn)元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤(rùn)70萬(wàn)元（境外繳納所得稅時(shí)適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

北京市樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開(kāi)發(fā)新樓盤(pán)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開(kāi)發(fā)，占地面積為4萬(wàn)平方米，地價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用5800萬(wàn)元。
（2）宜居家園分為兩期開(kāi)發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬(wàn)平方米，開(kāi)發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計(jì)96000萬(wàn)元，第二期尚未開(kāi)發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬(wàn)元；前期工程費(fèi)3350萬(wàn)元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬(wàn)元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬(wàn)元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用7500萬(wàn)元；
②第一期工程專門(mén)從銀行借款，利息支出865萬(wàn)元，其中超過(guò)貸款期限的利息支出為115萬(wàn)元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計(jì)入開(kāi)發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元；管理費(fèi)用1500萬(wàn)元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬(wàn)元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營(yíng)業(yè)稅=4000（萬(wàn)元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬(wàn)元）土地增值稅=1920（萬(wàn)元）企業(yè)所得稅=5600（萬(wàn)元）已知：計(jì)算土地增值稅時(shí)利息之外的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計(jì)算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問(wèn)題