某非居民企業(yè),未在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所,2014年發(fā)生的與我國(guó)境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:
(1)以經(jīng)營(yíng)租賃的方式出租一批設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)A企業(yè),取得租金收入100萬元。
(2)為我國(guó)境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù),取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬元。
(3)轉(zhuǎn)讓以前年度購(gòu)進(jìn)的我國(guó)境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè),取得收入1000萬元,轉(zhuǎn)讓時(shí)該土地的賬面價(jià)值為800萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬元。
(4)以融資租賃的方式,出租一套設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)的D企業(yè),共收取租金200萬元,2014年12月租賃到期,D企業(yè)另支付10萬元取得了設(shè)備的所有權(quán),已知該套設(shè)備的價(jià)款為120萬元。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
A.0
B.5
C.2
D.4
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A.總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的三級(jí)分支機(jī)構(gòu)就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
B.三級(jí)及三級(jí)以下分支機(jī)構(gòu),其營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu)計(jì)算
C.上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的,其二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
D.新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu),設(shè)立當(dāng)年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國(guó)境外設(shè)立的不具有法人資格的二級(jí)分支機(jī)構(gòu),不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況
B.企業(yè)上一年度重大事項(xiàng)的董事會(huì)決議及會(huì)議記錄
C.企業(yè)上一個(gè)納稅年度的公證會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告
D.企業(yè)集團(tuán)舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況的分析
E.企業(yè)法律身份證明文件
A.政府搬遷文件或公告
B.搬遷重置總體規(guī)劃
C.拆遷補(bǔ)償協(xié)議
D.資產(chǎn)處置計(jì)劃
E.稅務(wù)登記證原件
A.從搬遷開始,5年內(nèi)(包括搬遷當(dāng)年度)任何一年完成搬遷的
B.從搬遷開始,搬遷時(shí)間滿5年(包括搬遷當(dāng)年度)的年度
C.從搬遷的次年開始,5年內(nèi)(包括搬遷當(dāng)年度)任何一年完成搬遷的
D.從搬遷的次年開始,搬遷時(shí)間滿5年(包括搬遷當(dāng)年度)的年度
E.從搬遷開始,6年內(nèi)(包括搬遷當(dāng)年度)任何一年完成搬遷的
最新試題
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列關(guān)于所得稅的納稅申報(bào)正確的有()。
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅為()萬元。
甲公司當(dāng)年設(shè)備折舊稅前扣除額為()萬元。
該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為()萬元。
甲公司當(dāng)年捐贈(zèng)支出和在建工程貸款利息稅前扣除額為()萬元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列說法不正確的有()。
D企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。
企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關(guān)材料,主要有()。
計(jì)算企業(yè)2014年準(zhǔn)予稅前扣除的銷售費(fèi)用為()萬元。(不考慮上年事項(xiàng))
C企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。