某非居民企業(yè),未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所,2014年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:
(1)以經(jīng)營租賃的方式出租一批設(shè)備給我國境內(nèi)A企業(yè),取得租金收入100萬元。
(2)為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù),取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬元。
(3)轉(zhuǎn)讓以前年度購進(jìn)的我國境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè),取得收入1000萬元,轉(zhuǎn)讓時(shí)該土地的賬面價(jià)值為800萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬元。
(4)以融資租賃的方式,出租一套設(shè)備給我國境內(nèi)的D企業(yè),共收取租金200萬元,2014年12月租賃到期,D企業(yè)另支付10萬元取得了設(shè)備的所有權(quán),已知該套設(shè)備的價(jià)款為120萬元。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
A.20
B.21
C.9
D.7.9
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A.總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的三級分支機(jī)構(gòu)就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
B.三級及三級以下分支機(jī)構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計(jì)入二級分支機(jī)構(gòu)計(jì)算
C.上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的,其二級分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
D.新設(shè)立的二級分支機(jī)構(gòu),設(shè)立當(dāng)年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國境外設(shè)立的不具有法人資格的二級分支機(jī)構(gòu),不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營概況
B.企業(yè)上一年度重大事項(xiàng)的董事會決議及會議記錄
C.企業(yè)上一個納稅年度的公證會計(jì)師審計(jì)報(bào)告
D.企業(yè)集團(tuán)舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況的分析
E.企業(yè)法律身份證明文件
最新試題
該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為()萬元。
甲公司當(dāng)年捐贈支出和在建工程貸款利息稅前扣除額為()萬元。
B企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列關(guān)于所得稅的納稅申報(bào)正確的有()。
C企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。
計(jì)算企業(yè)2014年準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用為()萬元。
甲公司境外所得當(dāng)年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額為()萬元。
甲公司境內(nèi)所得當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額為()萬元。
關(guān)于樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年的涉稅事項(xiàng),下列稅法中正確的有()。
計(jì)算企業(yè)2014年稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出為()萬元。