地處縣城的某建筑工程公司具備建筑業(yè)施工(安裝)資質(zhì),2014年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:
(1)總承包本縣一項工程,承包合同記載總承包額9000萬元,其中建筑勞務費3000萬元,建筑、裝飾材料6000萬元。又將總承包額的三分之一轉(zhuǎn)包給縣城的某安裝公司(具備安裝資質(zhì)),轉(zhuǎn)包合同記載勞務費1000萬元,建筑、裝飾材料2000萬元。
(2)工程所用建筑、裝飾材料6000萬元中,4000萬元由建筑工程公司自產(chǎn)貨物提供,2000萬元由安裝公司外購貨物提供。
(3)建筑工程公司提供自產(chǎn)貨物涉及材料的進項稅額236萬元已通過主管稅務機關認證,支付的相關的運輸費用30萬元取得一般納稅人開具的貨運增值稅專用發(fā)票。
(4)建筑工程公司內(nèi)設非獨立核算的賓館,全年取得餐飲收入80萬元,歌舞廳收入60萬元,臺球和保齡球收入12萬元(說明:上述業(yè)務全部完成,相關款項全部結算,增值稅按一般納稅人計算征收。臺球、保齡球適用5%的營業(yè)稅稅率,其他娛樂業(yè)適用20%的營業(yè)稅稅率)。
根據(jù)上述資料,按下列序號計算有關納稅事項,每問需計算出合計數(shù)。
(1)建筑工程公司承包工程應繳納的營業(yè)稅和城市維護建設稅及教育費附加。
(2)安裝公司應繳納的營業(yè)稅和城市維護建設稅及教育費附加。
(3)建筑工程公司承包工程提供的自產(chǎn)貨物應繳納的增值稅和城市維護建設稅及教育費附加。
(4)建筑工程公司簽訂合同應繳納的印花稅。
(5)建筑工程公司賓館收入應繳納的營業(yè)稅和城市維護建設稅及教育費附加。
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A.納稅人開采銷售原油時的原油銷售數(shù)量
B.納稅人銷售鐵礦石時的銷售數(shù)量
C.納稅人加工固體鹽時使用的自產(chǎn)液體鹽的數(shù)量
D.納稅人銷售天然氣時向購買方收取的銷售額及其儲備費
E.獨立有色金屬礦山收購未稅礦產(chǎn)品,依據(jù)收購數(shù)量代扣代繳資源稅
A.印花稅
B.營業(yè)稅
C.教育費附加
D.城建稅
E.契稅
A.人造石油
B.未稅原煤加工的洗選煤
C.與原油同時開采的天然氣
D.外購液體鹽加工生產(chǎn)的固體鹽
E.銷售外購的洗選煤
最新試題
下列各項中,關于增值稅混合銷售和兼營行為的涉稅陳述,正確的有()。
下列關于稅務師執(zhí)業(yè)規(guī)則的說法中,正確的有()。
納稅申報方式中,下列屬于電子方式的是()。
按照《涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法(試行)》規(guī)定,代理記賬機構可以承接的涉稅業(yè)務包括()。
下列說法符合涉稅專業(yè)服務中稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則的有()。
下列有關各級新稅務機構掛牌后有關工作事項說法正確的有()。
稅務師事務所及其服務人員可以從事的涉稅服務有()。
王某2020年3月因身體原因提前2年退休,企業(yè)按照統(tǒng)一標準發(fā)放給王某一次性補貼150000元。王某應就該項一次性補貼繳納的個人所得稅為()元。
以下說法中關于增值稅電子專用發(fā)票的說法正確的是()
下列關于涉稅專業(yè)服務的法律關系,表述錯誤的是()。