2015年1月,稅務師受托對某生產企業(yè)(增值稅一般納稅人)2014年業(yè)務審核時,發(fā)現以下業(yè)務,可能存在問題:
(1)銷售給A公司一批貨物,貨款金額351萬元,工廠成本220萬元,貨已發(fā)出,成本已結轉,貨款匯入“其他應付款”賬戶;
(2)該生產企業(yè)某產品按規(guī)定售價上浮10%,價款合計為35.1萬元列入“其他業(yè)務收入”賬戶,成本已經結轉,未繳納相關稅費;
(3)該生產企業(yè)因管理不善發(fā)生盜竊案,損失庫存的一批外購原材料的成本為8000元,保險公司賠償損失5000元,差價列入“管理費用”賬戶,該企業(yè)已進行年終結賬。
提示:不考慮城建稅和教育費附加。要求:根據以上資料,分析該企業(yè)存在問題并補繳增值稅、所得稅,作出相應會計處理。
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A.納稅人開采銷售原油時的原油銷售數量
B.納稅人銷售鐵礦石時的銷售數量
C.納稅人加工固體鹽時使用的自產液體鹽的數量
D.納稅人銷售天然氣時向購買方收取的銷售額及其儲備費
E.獨立有色金屬礦山收購未稅礦產品,依據收購數量代扣代繳資源稅
最新試題
下列關于發(fā)票印制的說法,錯誤的是()。
甲稅務師事務所的稅務師丙代理客戶乙公司進行納稅申報,由于甲稅務師事務所的原因造成乙公司少繳納稅款.主管稅務機關對乙公司作出補繳稅款并加收滯納金的決定,則補繳稅款和滯納金應()。
與紙質發(fā)票相比,增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點有()
稅務師事務所采取合伙制或者有限責任制組織形式的,除國家稅務總局另有規(guī)定外,應當具備的條件有()。
納稅人因不可抗力,不能按期辦理納稅申報的,應()。
按照《涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法(試行)》規(guī)定,代理記賬機構可以承接的涉稅業(yè)務包括()。
A公司當年接受B公司的權益性投資400萬元,2020年1月1日,A公司以6%年利率從關聯(lián)方B公司借款1000萬元,金融機構同期同類貸款利率為6%,A公司稅前不得扣除的利息支出是()萬元。
下列關于稅務師事務所辦理行政登記的時間規(guī)定,正確的有()。
以下說法中關于增值稅電子專用發(fā)票的說法正確的是()
下列關于稅務師事務所成立與辦理行政登記的說法,正確的有()。