問答題

某日化企業(yè)甲(增值稅一般納稅人)2013年3月生產(chǎn)和銷售日化產(chǎn)品情況如下:
(1)從國(guó)內(nèi)企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)日化產(chǎn)品的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬元,稅金34萬元。購進(jìn)儀器1臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的金額為12萬元,稅金為2.04萬元。
(2)將上述購進(jìn)原材料的40%委托日化企業(yè)乙開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的加工費(fèi)為6.1萬元,含日化企業(yè)乙為加工該化妝品代墊的輔料0.1萬元。
(3)銷售應(yīng)稅化妝品取得不含稅銷售額780萬元,銷售普通護(hù)膚品取得不含稅銷售額50萬。
(4)將自產(chǎn)的一批化妝品作為禮品贈(zèng)送給某單位,該化妝品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格,已知該化妝品的生產(chǎn)成本為50萬元,成本利潤(rùn)率為5%(其他相關(guān)資料,增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證、化妝品消費(fèi)稅的稅率為30%)
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答問題:

計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。

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3.問答題

甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2013年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)一批PU材料,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元、增值稅稅款1.7萬元,委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包,支付加工費(fèi)2萬元,增值稅稅款0.34萬元,取得增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬元/個(gè)。
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商,收到不含稅價(jià)款28萬元。
(3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元、增值稅稅款25.5萬元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用30萬元、增值稅稅款5.1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
(4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當(dāng)月已經(jīng)銷售,收到不含稅價(jià)款300萬元,尚有20%留存?zhèn)}庫。
(5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn),乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù),丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%,以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題:

計(jì)算甲企業(yè)批發(fā)球包應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

最新試題

預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有()、()、()。

題型:填空題

成本費(fèi)用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬元,其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?,交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,分析雙方應(yīng)繳納的稅種,說明計(jì)算過程,并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型:判斷題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下:(1)工資收入5000元,季度獎(jiǎng)4800元;(2)年終獎(jiǎng)金60000元;(3)利用業(yè)余時(shí)間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙,取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。(4)購買福利彩票中頭彩100萬元,并主動(dòng)要求向中國(guó)教育基金會(huì)捐款20萬元。請(qǐng)計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說法正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

存貨的會(huì)計(jì)控制范圍一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

稅款征收基本制度有哪些?

題型:?jiǎn)柎痤}