多項選擇題根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》的要求，下述做法正確的有（）。

A.根據(jù)《審計指引》要求，僅針對與企業(yè)財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性進行審計
B.若企業(yè)內(nèi)部未設(shè)內(nèi)審部，可聘請同一家會計師事務(wù)所為其進行內(nèi)部控制有效性評價和審計
C.評價內(nèi)部控制的有效性是董事會的最終責(zé)任，注冊會計師只是對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見并提供合理保證
D.上市公司聘請的開展企業(yè)內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格


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1.多項選擇題在良好的公司治理實踐中，下列關(guān)于審計委員會描述正確的有（）。

A.絕大多數(shù)成員必須是獨立董事
B.負責(zé)整個風(fēng)險管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的
C.批準(zhǔn)年報中有關(guān)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的陳述
D.批準(zhǔn)外聘審計師的業(yè)務(wù)條款及審計服務(wù)的報酬

2.多項選擇題下列各項中，屬于上市公司審計委員會應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

A.確保公司內(nèi)部審計部門能直接與董事長接觸
B.批準(zhǔn)年度報告中有關(guān)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的陳述
C.就任命、重新任命或解聘會計師事務(wù)所做出決定
D.針對管理層做出的企業(yè)內(nèi)部控制情況匯報做出復(fù)核

3.多項選擇題審計委員會對內(nèi)部審計的復(fù)核包括（）。

A.組織中的地位
B.職能范圍
C.技術(shù)才能
D.專業(yè)應(yīng)盡義務(wù)

4.多項選擇題關(guān)于內(nèi)部控制缺陷劃分，表述正確的有（）。

A.設(shè)計缺陷既可以是系統(tǒng)的設(shè)計缺陷，也可以是系統(tǒng)外手工控制的設(shè)計缺陷
B.按照內(nèi)部控制嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷依次劃分為重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷
C.按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式分類，內(nèi)部控制缺陷可劃分為財務(wù)報告相關(guān)缺陷和非財務(wù)報告相關(guān)缺陷
D.物資采購申請金額已超其采購權(quán)限，卻未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于控制設(shè)計缺陷

5.多項選擇題對于內(nèi)部控制缺陷表述不正確的有（）。

A.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷
B.設(shè)計缺陷的含義是指系統(tǒng)的設(shè)計缺陷
C.企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認定應(yīng)當(dāng)以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)
D.內(nèi)審部是內(nèi)部控制評價意見的最終認定部門