某縣城從事白酒生產(chǎn)銷售企業(yè)為增值稅一般納稅人,2008年12月和2009年1月份發(fā)生下列業(yè)務:2008年12月業(yè)務如下:
(1)購進糧食白酒30噸,每噸買價1萬元,白酒入庫,取得稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票。
(2)向小規(guī)模納稅人購進糧食100噸,普通發(fā)票上注明的價格20萬元,糧食入庫,支付運費5萬元,收到該納稅人開具的普通發(fā)票,但未收到運輸業(yè)發(fā)票。
(3)領用上述糧食100噸連同上月向糧油公司購進糧食37.6萬元發(fā)運給外單位加工成糧食白酒100噸,對方共收取加工費10萬元,受托方墊付輔助材料5萬元,均收到專用發(fā)票,白酒入庫。受托方同類產(chǎn)品售價120萬元/噸。
(4)拿出委托加工收回的糧食白酒50噸在委托加工組成計稅價格基礎上加價20%對外出售,款已收到。
(5)自產(chǎn)薯類白酒100噸,每噸成本價9000元,每噸銷售價18000元,本月售出80噸。由自己的卡車負責運輸,收取運費10萬元,裝卸費1.7萬元。
(6)本月用外購糧食白酒20噸連同領用自產(chǎn)薯類白酒20噸勾兌成低度白酒100噸出售,每噸售價3萬元,隨貨銷售酒壇不含稅價款10萬元單獨計價核算;另外,收取押金5.85萬元單獨核算。
(7)企業(yè)將上月購進糧食白酒10噸(賬面成本10萬元)連同自產(chǎn)薯類白酒10噸,發(fā)給職工作為福利(成本利潤率5%)。
(8)拿出自產(chǎn)薯類白酒10噸抵償債務15萬元。
2009年1月份發(fā)生業(yè)務如下:為某公司專門制作5000公斤特制禮品糧食白酒抵頂該公司上月貨款,禮品白酒成本為8萬元(糧食白酒的成本利潤率為10%)。
假定以上購銷價格都不含增值稅,取得的增值稅專用發(fā)票均通過稅務機關的認證;每步驟結果保留至小數(shù)后2位。
要求:請根據(jù)上述資料,按照下列順序回答問題:
A.2400
B.2410
C.2568
D.2471.23
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.進口人支付的與進口貨物有關的計算機軟件等費用
B.進口人負擔的與該貨物視為一體的容器費用
C.進口人在貨物成交過程中向自己的采購代理人支付的勞務費用
D.進口人進口設備后發(fā)生的技術指導費
E.賣方直接從買方處置該貨物中取得的收益
最新試題
關于增量留抵退稅政策,下列說法錯誤的有()。
下列關于稅務規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()
下列關于稅務規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯誤的是()
根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說法正確的是()。
某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關經(jīng)營業(yè)務如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術所有權取得收入700萬元,直接與技術所有權轉(zhuǎn)讓有關的成本和費用100萬元。(3)出租設備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。(4)購進原材料共計3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進項稅額416萬元;支付購料運輸費用共計230萬元,取得運輸發(fā)票。(5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元。(6)管理費用850萬元,其中業(yè)務招待費90萬元。(7)財務費用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計入成本費用的實發(fā)工資540萬元;工會經(jīng)費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關資料:上述銷售費用、管理費用和財務費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)當年應納的增值稅和企業(yè)所得稅。
內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。
采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝,2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元,平價與服裝廠結算,并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元,則下列說法正確的是()。
存貨的會計控制范圍一般包括()、()、()、()。
授權批準性控制的方式有()、()兩類。
計算該卷煙廠銷售廠房應納營業(yè)稅。