單項(xiàng)選擇題2017年1月1日，甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財(cái)政部于當(dāng)日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元，票面年利率為6%，實(shí)際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算，至年末該項(xiàng)投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素，2017年12月31日，該持有至到期投資的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。
A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000
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1.單項(xiàng)選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項(xiàng)租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計(jì)提累計(jì)折舊5000萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為47000萬元。假定轉(zhuǎn)換前該寫字樓的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價(jià)值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
2.單項(xiàng)選擇題甲公司當(dāng)期發(fā)生研究開發(fā)支出共計(jì)500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出280萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產(chǎn)在當(dāng)期達(dá)到預(yù)定用途，并在當(dāng)期攤銷10萬元。假定會計(jì)攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定。甲公司當(dāng)期期末該無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。
A.0
B.405
C.135
D.270
最新試題
計(jì)算甲公司2017年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
題型：問答題
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關(guān)會計(jì)分錄。
題型：問答題
計(jì)算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
題型：問答題
計(jì)算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計(jì)分錄。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計(jì)分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計(jì)分錄）
題型：問答題
計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會計(jì)分錄。
題型：問答題
計(jì)算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。
題型：問答題
計(jì)算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。
題型：問答題