單項選擇題2017年1月1日，甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財政部于當日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元，票面年利率為6%，實際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算，至年末該項投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素，2017年12月31日，該持有至到期投資的計稅基礎為（）萬元。
A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000
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1.單項選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計提累計折舊5000萬元，未計提減值準備，公允價值為47000萬元。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計稅基礎為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
2.單項選擇題甲公司當期發(fā)生研究開發(fā)支出共計500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出280萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產在當期達到預定用途，并在當期攤銷10萬元。假定會計攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定。甲公司當期期末該無形資產的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.405
C.135
D.270
3.單項選擇題甲公司2015年12月31日取得某項機器設備（無須安裝），購買價款為1000萬元（不含增值稅），預計使用年限為10年，預計凈殘值為零。會計處理時按照年限平均法計提折舊，稅法允許采用加速折舊法計提折舊，甲公司在計稅時對該項資產按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法和會計估計的預計使用年限、凈殘值相同。計提了兩年的折舊后，2017年12月31日，甲公司對該項設備計提了80萬元固定資產減值準備。2017年12月31日，該項固定資產的計稅基礎為（）萬元。
A.640
B.720
C.80
D.560
最新試題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
題型：問答題
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關會計分錄。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年度應納稅所得額和應交所得稅的金額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年應交所得稅。
題型：問答題
計算甲公司2015年度的應納稅所得額和應交所得稅。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設備的相關會計分錄。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年年末資產負債表“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”項目“期末余額”欄應列示的金額。
題型：問答題
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關會計分錄。
題型：問答題
計算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費用”項目“本年金額”欄應列示的金額。
題型：問答題
編制甲公司與上述業(yè)務相關的會計分錄。
題型：問答題