問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元,投資收益500萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元,管理費(fèi)用3000萬(wàn)元,銷售費(fèi)用10000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元,未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元,購(gòu)買某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬(wàn)元; (8)通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

你可能感興趣的試題

1.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元,投資收益500萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元,管理費(fèi)用3000萬(wàn)元,銷售費(fèi)用10000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元,未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元,購(gòu)買某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬(wàn)元; (8)通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
2.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元,投資收益500萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元,管理費(fèi)用3000萬(wàn)元,銷售費(fèi)用10000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元,未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元,購(gòu)買某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬(wàn)元; (8)通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
3.問(wèn)答題

甲企業(yè)為中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)865.61萬(wàn)元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬(wàn)元,與之配比的銷售成本5660萬(wàn)元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬(wàn)元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬(wàn)元; (4)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元: (5)取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬(wàn)元; (6)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬(wàn)元,并支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi),取得貨物運(yùn)輸業(yè)一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為146.36萬(wàn)元; (7)購(gòu)進(jìn)并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元; (8)銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1400萬(wàn)元; (9)管理費(fèi)用850萬(wàn)元,其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用320萬(wàn)元; (10)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元; (12)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元,其中包括通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元、直接向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款50萬(wàn)元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬(wàn)元、行政罰款2萬(wàn)元。 已知:(1)上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅稅額。
4.問(wèn)答題

甲企業(yè)為中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)865.61萬(wàn)元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬(wàn)元,與之配比的銷售成本5660萬(wàn)元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬(wàn)元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬(wàn)元; (4)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元: (5)取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬(wàn)元; (6)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬(wàn)元,并支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi),取得貨物運(yùn)輸業(yè)一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為146.36萬(wàn)元; (7)購(gòu)進(jìn)并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元; (8)銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1400萬(wàn)元; (9)管理費(fèi)用850萬(wàn)元,其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用320萬(wàn)元; (10)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元; (12)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元,其中包括通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元、直接向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款50萬(wàn)元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬(wàn)元、行政罰款2萬(wàn)元。 已知:(1)上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;
5.問(wèn)答題

甲企業(yè)為中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)、增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2017年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)865.61萬(wàn)元,主要情況如下: (1)銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬(wàn)元,與之配比的銷售成本5660萬(wàn)元; (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬(wàn)元; (3)出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含增值稅租金收入200萬(wàn)元; (4)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元: (5)取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元,取得非上市居民企業(yè)股息收入20萬(wàn)元; (6)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬(wàn)元,并支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi),取得貨物運(yùn)輸業(yè)一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為146.36萬(wàn)元; (7)購(gòu)進(jìn)并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅稅額8.5萬(wàn)元; (8)銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1400萬(wàn)元; (9)管理費(fèi)用850萬(wàn)元,其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用320萬(wàn)元; (10)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)方)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (11)已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元; (12)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元,其中包括通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元、直接向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款50萬(wàn)元、向供應(yīng)商支付的違約金10萬(wàn)元、行政罰款2萬(wàn)元。 已知:(1)上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;(2)取得的相關(guān)票據(jù)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額;

最新試題

分析指出甲公司財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)存在的不合法之處。

題型:?jiǎn)柎痤}

甲公司取得的下列收入中,屬于免稅收入的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算甲公司2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或退回的稅款。

題型:?jiǎn)柎痤}

企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項(xiàng)目的所得,免征企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

非居民企業(yè)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的,僅就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

企業(yè)承包建設(shè)國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,可以自該承包項(xiàng)目的第一個(gè)獲利年度起,第1年至第3年免征企業(yè)所得稅,第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費(fèi)金額;

題型:?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

題型:?jiǎn)柎痤}

企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入,免征企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。

題型:判斷題