問答題甲公司（居民企業(yè)）為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2017年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元；
（2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元；
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元；
（4）全年累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款250萬元。
甲公司財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時計(jì)算如下：
（1）全年應(yīng)納稅所得額=5000+20+300+80-5-30-10-50-3500=1805（萬元）；
（2）全年應(yīng)納企業(yè)所得稅額=1805×25％=451．25（萬元）；
（3）當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=451．25-250=201．25（萬元）。計(jì)算甲公司2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補(bǔ)繳或退回的稅款。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；
題型：問答題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅；
題型：問答題
計(jì)算甲公司2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補(bǔ)繳或退回的稅款。
題型：問答題
企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目獲利的納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。
題型：判斷題
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的當(dāng)月起計(jì)算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計(jì)算折舊。
題型：判斷題
企業(yè)承包建設(shè)國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，可以自該承包項(xiàng)目的第一個獲利年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。
題型：判斷題
非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的，僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
題型：判斷題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費(fèi)金額；
題型：問答題
計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型：問答題
分析指出該自行車廠財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處，并說明理由。
題型：問答題