單項選擇題位于市區(qū)的某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,自營出口自產(chǎn)貨物。2016年9月應(yīng)納增值稅-320萬元,出口貨物“免抵退”稅額380萬元;本月稅務(wù)檢查時發(fā)現(xiàn),2016年7月出租廠房的不含稅租金收入100萬元未入賬,被査補增值稅,并處以滯納金和罰款。該企業(yè)出租不動產(chǎn),選擇適用簡易計稅方法。2016年9月該企業(yè)應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅()萬元。

A.0
B.4.55
C.22.40
D.26.95


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2.單項選擇題下列關(guān)于教育費附加的表述正確的是()

A.李某下崗后開歌舞廳,2015年領(lǐng)取稅務(wù)登記證,之后三年免征教育費附加
B.某企業(yè)進(jìn)口小汽車應(yīng)該繳納教育費附加
C.某企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為100萬元,實際繳納的增值稅為80萬元,教育費附加應(yīng)該以100萬元為計稅依據(jù)
D.甲企業(yè)出口小汽車已退消費稅50萬元,不應(yīng)該退還已繳納的教育費附加

3.單項選擇題煙葉稅的計稅依據(jù)是煙葉的()

A、銷售金額  
B、收購金額  
C、收購價款  
D、銷售價款和價外費用  

4.單項選擇題

某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
(1)與甲企業(yè)(地處縣城)簽訂加工合同,為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本30萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計12萬元、增值稅2.04萬元。 
(2)進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,關(guān)稅完稅價格為70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至公司倉庫不含稅運費2萬元,取得增值稅專用發(fā)票,本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。 
(3)將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場一次購買240套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額58萬元,其中包括普通護(hù)膚品28萬元,高檔化妝品30萬元。 
(4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 
(5)企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品,生產(chǎn)成本為3.2萬元,將其作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商。 
(6)月末盤點時發(fā)現(xiàn),上月外購的高檔化妝品(已抵扣進(jìn)項稅)發(fā)生非正常損失,成本為5.86萬元,其中包括運費成本1.86萬元。 
本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣;高檔化妝品成本利潤率為5%,高檔化妝品消費稅稅率為15%。 
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2016年10月該企業(yè)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅()萬元。

A.25.20
B.21.42
C.59.40
D.30.03

5.單項選擇題

某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
(1)與甲企業(yè)(地處縣城)簽訂加工合同,為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本30萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計12萬元、增值稅2.04萬元。 
(2)進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,關(guān)稅完稅價格為70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至公司倉庫不含稅運費2萬元,取得增值稅專用發(fā)票,本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。 
(3)將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場一次購買240套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額58萬元,其中包括普通護(hù)膚品28萬元,高檔化妝品30萬元。 
(4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 
(5)企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品,生產(chǎn)成本為3.2萬元,將其作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商。 
(6)月末盤點時發(fā)現(xiàn),上月外購的高檔化妝品(已抵扣進(jìn)項稅)發(fā)生非正常損失,成本為5.86萬元,其中包括運費成本1.86萬元。 
本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣;高檔化妝品成本利潤率為5%,高檔化妝品消費稅稅率為15%。 
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2016年10月該企業(yè)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅()萬元。

A.23.85
B.18.99
C.18.86
D.21.93

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存貨的會計控制范圍一般包括()、()、()、()。

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成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。

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某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元。(3)出租設(shè)備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。(4)購進(jìn)原材料共計3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進(jìn)項稅額416萬元;支付購料運輸費用共計230萬元,取得運輸發(fā)票。(5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元。(6)管理費用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。(7)財務(wù)費用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計入成本費用的實發(fā)工資540萬元;工會經(jīng)費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關(guān)資料:上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型:問答題