A.無論手工核對還是系統(tǒng)自動核對，對賬部門均應(yīng)形成對賬記錄。對賬記錄應(yīng)包括核對日期、具體核對內(nèi)容（如核對的報表名稱、核算碼范圍等）、核對結(jié)果、差異形成的時間、差異金額、形成原因、處理結(jié)果、賬務(wù)調(diào)整情況等；對于核對相符的，對賬記錄可適當(dāng)簡化。
B.對于在系統(tǒng)保存的電子對賬記錄，無需另行以紙質(zhì)檔案保管。
C.對賬記錄及其他對賬資料視為會計檔案，需按制度要求進行整理、移交、保管，保管期限五年。
D.對賬記錄及其他對賬資料視為會計檔案，需按制度要求進行整理、移交、保管，保管期限十年。

A.省行本*部：1000萬以上（含）由本*行部門負(fù)責(zé)人授權(quán)。
B.現(xiàn)場審核時，審核人員應(yīng)位于智能柜臺客戶端正前方附近，確保廣角攝像頭能清晰拍攝并留存審核人員現(xiàn)場審核影像。
C.二級行、直屬行所轄城區(qū)支行：500萬以上（不含）至1000萬由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人授權(quán)，1000萬以上（不含）由二級行、直屬行負(fù)責(zé)人授權(quán)。
D.開戶行應(yīng)關(guān)注人行對企業(yè)賬戶的核準(zhǔn)或報備申請的批復(fù)情況，對于未通過人行批復(fù)的賬戶，開戶行應(yīng)依據(jù)人行反饋結(jié)果，及時完成柜員前端系統(tǒng)網(wǎng)銀服務(wù)的刪除操作。如由于此類情況進行的網(wǎng)銀刪除，可不由客戶填寫網(wǎng)銀銷戶申請表、提供其他證明材料，由網(wǎng)點出具人行未批復(fù)的說明及系統(tǒng)截圖作為附件，同時填寫網(wǎng)銀申請表，經(jīng)辦/復(fù)核簽字/蓋章后確認(rèn)即可。

A.審核申請表填表合規(guī)性、完整性、正確性；《單位銀行結(jié)算賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)書》應(yīng)包含“辦理網(wǎng)上銀行服務(wù)”的內(nèi)容；需對操作員進行聯(lián)網(wǎng)核查，有效身份證件使用BL前端PIDM系統(tǒng)核驗，不再使用辦公網(wǎng)的“人行聯(lián)網(wǎng)檢查公民身份信息系統(tǒng)”。身份證復(fù)印件應(yīng)加蓋企業(yè)預(yù)留印鑒，加蓋柜員經(jīng)辦/復(fù)核章。單位名稱應(yīng)與核心銀行系統(tǒng)記錄一致。
B.審查是否與單位客戶指定的有權(quán)確認(rèn)人進行聯(lián)系查證。
C.網(wǎng)銀材料在未通過電子驗印流程前，暫保留開戶網(wǎng)點，嚴(yán)禁上傳影像系統(tǒng)，進入BNSM系統(tǒng)維護環(huán)節(jié)
D.當(dāng)日網(wǎng)銀材料上傳影像系統(tǒng)，進入BNSM系統(tǒng)維護環(huán)節(jié)。

A.審核申請表填表合規(guī)性、完整性、正確性。證明材料，如營業(yè)執(zhí)照、身份證復(fù)印件應(yīng)加蓋企業(yè)預(yù)留印鑒。對客戶資料的核實采用經(jīng)辦復(fù)核制，核實無誤后，經(jīng)辦、復(fù)核人員在復(fù)印件上簽章（雙簽）。同時應(yīng)在網(wǎng)銀申請表格、業(yè)務(wù)授權(quán)書等相應(yīng)欄位由經(jīng)辦、復(fù)核簽章。
B.如會計師事務(wù)所提交審計業(yè)務(wù)或驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函，并按照《函證通知》規(guī)定格式要求提交《審計業(yè)務(wù)銀行詢證函（備用格式）》或《驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函》，中國銀行可直接在該函上進行回復(fù)，并簽字、蓋章。
C.在審核材料無誤后，為客戶在系統(tǒng)中開通企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)，同時由復(fù)核人員于當(dāng)日將認(rèn)證工具雙人交接給企業(yè)經(jīng)辦人員，嚴(yán)禁為客戶代保管認(rèn)證工具。
D.派駐業(yè)務(wù)經(jīng)理每日按《智能柜臺每日重空賬賬核對方法》對智能柜臺重空進行核對，并及時上傳相關(guān)憑證影像。派駐業(yè)務(wù)經(jīng)理每月至少跟隨清機一次，每月不定期對機構(gòu)廢卡、吞沒卡進行一次賬實核查，并留存簽字記錄，嚴(yán)防丟失、內(nèi)部盜用等風(fēng)險事件發(fā)生。

A.審查資金流向信息（包括收付款人名稱、賬號、開戶銀行、用途等）是否真實、完整。
B.開戶銀行應(yīng)雙人審核存款人提交的變更預(yù)留印鑒申請及相關(guān)資料，審核同意后方可啟用新印鑒。變更后的新印鑒啟用日期為受理日次日或與存款人約定的其后日期，原印鑒注銷日期為新印鑒啟用日期。確因特殊原因需將空白印鑒卡交由存款人自行帶回預(yù)留的，應(yīng)由客戶關(guān)系部門填寫《中國銀行股份有限公司非柜臺方式預(yù)留印鑒審批單》，經(jīng)客戶關(guān)系部門和營業(yè)部門有權(quán)審批人雙人審批，并報上級管轄行業(yè)務(wù)管理部門審批后，由開戶銀行憑審批結(jié)果發(fā)放印鑒卡。一級分行、二級分行可由客戶關(guān)系部門和營業(yè)部門有權(quán)審批人雙人審批后辦理。
C.審查是否經(jīng)過有權(quán)人逐級簽字授權(quán)。
D.由專人專冊保管詢證函業(yè)務(wù)相關(guān)登記薄、回函復(fù)印件、打印或復(fù)印的回函依據(jù)（會計信息）等資料，半年或一年裝訂一次，或視業(yè)務(wù)量自行確定裝訂期限。