已知:A、B、C三家企業(yè)的相關(guān)資料如下:
資料一:A企業(yè)歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如下表所示:
資料二:B企業(yè)2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)如下表所示:
該企業(yè)2021年的相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)為:銷售收入8000萬(wàn)元,新增留存收益40萬(wàn)元;不變現(xiàn)金總額400萬(wàn)元,每元銷售收入占用變動(dòng)現(xiàn)金0.05元,其他與銷售收入變化有關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)如下表所示:
資料三:C企業(yè)2020年凈利潤(rùn)2118.87萬(wàn)元,銷售收入為18400萬(wàn)元,銷售成本為7200萬(wàn)元,日購(gòu)貨成本為20萬(wàn)元。該企業(yè)與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的購(gòu)銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計(jì)算。C企業(yè)簡(jiǎn)化的資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示:
資料四:C企業(yè)生產(chǎn)的乙產(chǎn)品,設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為12000件,計(jì)劃生產(chǎn)10000件,預(yù)計(jì)單位產(chǎn)品的變動(dòng)成本為190元,計(jì)劃期應(yīng)分配的固定成本費(fèi)用總額為950000元,該產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤(rùn)率必須達(dá)到20%。假定本年度接到一額外訂單,訂購(gòu)1000件乙產(chǎn)品,單價(jià)300元。
根據(jù)資料二,為B企業(yè)完成下列任務(wù):
①按步驟建立總資金需求模型;
②測(cè)算2021年資金需求總量;
③測(cè)算2021年外部籌資量。
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