單項(xiàng)選擇題A公司規(guī)定內(nèi)部審計(jì)能直接向董事會(huì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在執(zhí)行一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)了一筆重大的現(xiàn)金短缺，當(dāng)他向負(fù)責(zé)人詢問(wèn)時(shí)，該負(fù)責(zé)人解釋說(shuō)現(xiàn)金已被用來(lái)為一名兒童支付金額較大的醫(yī)療費(fèi)用，并答應(yīng)償還這筆資金。由于采取了更正行動(dòng)，內(nèi)部審計(jì)師沒(méi)有將此事告知管理當(dāng)局，在這一案例中，該內(nèi)部審計(jì)師（）。

A.具有組織獨(dú)立性，但不具有客觀性
B.既有組織獨(dú)立性，又具有客觀性
C.沒(méi)有組織獨(dú)立性，但具有客觀性
D.既沒(méi)有組織獨(dú)立性，也沒(méi)有客觀性


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1.單項(xiàng)選擇題某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構(gòu)的供應(yīng)商付款，然后將款項(xiàng)存人其個(gè)人銀行賬戶。以下哪項(xiàng)內(nèi)部控制措施能最有效地防止，或至少發(fā)現(xiàn)該貪污行為？（）

A.所有采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行招標(biāo)。
B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對(duì)已批準(zhǔn)的但未簽發(fā)的支票進(jìn)行審查后，才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個(gè)負(fù)責(zé)任的職員定期清點(diǎn)支票的編號(hào)順序。

2.單項(xiàng)選擇題首席審計(jì)執(zhí)行官對(duì)公司道德規(guī)范和決策環(huán)境實(shí)施審計(jì)，以下哪項(xiàng)對(duì)這一審計(jì)的范圍和/或建議的描述不恰當(dāng)？（）

A.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進(jìn)行比較。
B.對(duì)公司雇員進(jìn)行調(diào)查，詢問(wèn)一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問(wèn)題。
C.實(shí)施一次不記名的“道德測(cè)試”，確認(rèn)雇員是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過(guò)不道德的行為。
D.對(duì)董事會(huì)進(jìn)行調(diào)查，確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。

3.單項(xiàng)選擇題以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在最佳的治理活動(dòng)中的作用？（）

A.支持董事會(huì)在整個(gè)組織范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
B.確保審計(jì)建議及時(shí)得到執(zhí)行。
C.監(jiān)測(cè)公司行為規(guī)范的遵守情況。
D.討論重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

4.單項(xiàng)選擇題驗(yàn)收部門(mén)保留采購(gòu)訂單副本用來(lái)確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù)，采購(gòu)訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購(gòu)材料的數(shù)量，該程序可能造成的潛在錯(cuò)誤是：（）

A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)業(yè)務(wù)付款。
C.對(duì)于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購(gòu)的記賬時(shí)間。

最新試題

所謂監(jiān)盤(pán)，顧名思義，就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)監(jiān)盤(pán)是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。

題型：判斷題

注冊(cè)會(huì)計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評(píng)估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)

題型：判斷題

當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類(lèi)應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)師從永續(xù)庫(kù)存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫(kù)存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫(kù)存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對(duì)總額的估計(jì)值是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

銀行出納有可能利用經(jīng)過(guò)授權(quán)的出納終端，通過(guò)將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來(lái)核銷(xiāo)其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題