企業(yè)發(fā)生債務重組所產生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。

企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應附送以下幾項資料（）。

辦稅服務廳組織學習新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項說法中正確的有（）。

藍采和花卉種植公司，會計核算執(zhí)行新準則，適用的增值稅率為13%，運費抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費用、稅金共計8500萬元，實現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運費15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會計和稅務處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團體向當?shù)匦W捐贈100萬元，通過公司形象代言人向某中學捐贈20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設備一臺，取得專用發(fā)票，注明價款100萬元，稅款17萬元，該設備在優(yōu)惠目錄中。根據上述資料，回答下列問題：（1）計算該企業(yè)（1）（2）項業(yè)務應調增的應納稅所得額；（2）計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額；（3）計算其2011年應納稅所得額；（4）計算其2011年實際應繳納的所得稅額。

下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有（）。

下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。

某市制造企業(yè)歷年來經濟效益都不錯，2009年度利潤下滑較多，經稅務部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元勞務費，會計處理為：借：制造費用200000貸：應付賬款200000同時另外支付結算余款：借：管理費用11200貸：銀行存款11200但是經過內查外調，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產的產品全部完工入庫，并經確認庫存商品已經銷售60％。指出以上業(yè)務處理存在的問題以及應該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

根據現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)購入下列設備，可以享受稅額抵免優(yōu)惠。（）

某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調整（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經國家稅務總局審批，下列可以申請匯總納稅的有（）。