單項選擇題有來源于境外的所得的高新技術(shù)企業(yè),在計算境外抵免限額時,按照()的稅率計算境內(nèi)外應納稅總額。

A.10%
B.15%
C.20%
D.25%


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最新試題

某市飲料生產(chǎn)有限責任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢,按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價原值為520萬元,已提取折舊43萬元。銷售時該倉庫的重置價值認定為880萬元,經(jīng)有關(guān)權(quán)力機構(gòu)確認該房還有六成新。該項業(yè)務公司只做了下列會計處理:借:銀行存款850貸:盈余公積850請計算企業(yè)該業(yè)務應補繳的企業(yè)所得稅。(保留到元)

題型:問答題

某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時,假定會計利潤為0,對以下項目未進行納稅調(diào)整(1)在收入中有認購國債利息收入10萬元,金融債券利息收入10萬元,(2)營業(yè)外支出包括贊助機關(guān)幼兒園5萬元,逾期貸款罰息5萬元,支付客戶交貨違約金支出5萬元,因稅收違法違章被稅務機關(guān)處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè),請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

題型:問答題

非營利組織的下列收入為免稅收入()。

題型:多項選擇題

某制藥企業(yè)2012年2月進行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報時,計算全年的銷售收入5000萬元,全年應納稅所得額800萬元,扣除1-11月預繳的所得稅200萬元,補繳所得稅0萬元。經(jīng)稅務機關(guān)查證,發(fā)現(xiàn)以下問題(1)2011年7月對一幢辦公樓進行裝修,該辦公樓原值80萬,已提足折舊,9月份完工,共裝修費用20萬,計入管理費用,在稅前一次性扣除(假設(shè)預計尚可使用5年)。(2)購買國債利息收入20萬元,計入應納稅所得額。(3)管理費用中業(yè)務招待費15萬元、營業(yè)費用中業(yè)務招待費性質(zhì)支出10萬元,全部稅前扣除。(4)營業(yè)費用中廣告費支出500萬元,企業(yè)調(diào)增應納稅所得額100萬元。(5)2011年4月購入一項專利技術(shù)價值240萬元,稅法規(guī)定按10年直線攤銷,該企業(yè)一次性計入管理費用稅前扣除。請分析說明該企業(yè)所得稅納稅申報時是否有誤,應如何進行納稅調(diào)整,并計算調(diào)整后應補交的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒,稅務管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導匯算時,發(fā)現(xiàn)以下情況(1)資助20周年市慶總價值(市價)30萬元(不含稅)的白酒和葡萄酒,成本20萬元,列營業(yè)外支出,已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元,消費稅及各附加稅4.2萬元。(2)新開發(fā)的葡萄酒,發(fā)放給本單位職工,總成本80萬元,無同類產(chǎn)品市價,各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅,如果需要追繳,稅額為多少?(該酒廠的成本利潤率為15%,白酒消費稅稅率15%,葡萄酒消費稅稅率10%;不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加)

題型:問答題

誠誠制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下(1)銷售收入5500萬元;(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬元,銷售稅金及附加100萬元;(3)銷售費用800萬元,其中含廣告費500萬元;宣傳費120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費50萬元)(4)管理費用600萬元,其中含業(yè)務招待費100萬元、研究新產(chǎn)品費用50萬元;(5)財務費用100萬元;(6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨商支付違約金10萬元,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元;(7)實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費20萬元,職工福利費年初余額25萬元。要求:根據(jù)以上資料,計算該企業(yè)2011年度應繳納的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設(shè)備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()

題型:多項選擇題

存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額,應依據(jù)以下證據(jù)材料確認()。

題型:多項選擇題

關(guān)于旅行社費用稅前扣除問題正確的是()。

題型:多項選擇題

辦稅服務人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復中正確的有()。

題型:多項選擇題