某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2014年經(jīng)營情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元,房屋出租收入10萬元,國債利息收入26萬元,接受捐贈(zèng)所得420萬元;
(2)取得房屋轉(zhuǎn)讓收入1000萬元,相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及費(fèi)用等480萬元;
(3)產(chǎn)品銷售成本670.2萬元,房屋出租成本6萬元;
(4)發(fā)生管理費(fèi)用200萬元,其中,管理費(fèi)用中有當(dāng)期列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元;
(5)發(fā)生銷售費(fèi)用240萬元,其中,廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;
(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用44.8萬元,其中有一年期銀行貸款200萬元,全部用于在建工程的建設(shè),一年內(nèi)支付此筆利息8萬元;
(7)營業(yè)稅金及附加75萬元,實(shí)際繳納的增值稅30萬元;
(8)營業(yè)外支出額125萬元,其中:向工商銀行貸款到期無力償還,被銀行加收罰息3萬元;稅款滯納金1萬元;環(huán)保部門罰款1萬元;公益性捐款120萬元;
(9)上年超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)有40萬元。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,假定不考慮攤銷費(fèi)用的扣除,回答下列問題。
A.125
B.72.76
C.77.76
D.74.76
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B企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。
境外中資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理的實(shí)際情況,自行判定實(shí)際管理機(jī)構(gòu)是否設(shè)在中國境內(nèi),如果判定符合居民企業(yè)條件,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面提出居民身份認(rèn)定申請(qǐng)并提供的相關(guān)資料有()。
D企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬元。
2014年樂家房地產(chǎn)公司計(jì)算土地增值稅時(shí)的扣除項(xiàng)目為()萬元。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列說法不正確的有()。
甲公司股權(quán)重組中的應(yīng)納稅所得額為()萬元。
下列關(guān)于非居民企業(yè)所得稅管理說法中,正確的有()。
關(guān)于企業(yè)所得稅,下列表述正確的有()。
下列選項(xiàng)中,屬于搬遷完成年度,企業(yè)應(yīng)進(jìn)行搬遷清算,計(jì)算搬遷所得的有()。
該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為()萬元。