單項(xiàng)選擇題

某市區(qū)某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人,2015年9月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù):
(1)從國外進(jìn)口一批化妝品,成交價(jià)1380000元、貨物運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)之前的運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用20000元,支付貨物進(jìn)口后的保險(xiǎn)費(fèi)用20000元,繳納關(guān)稅280000元。因管理的不善的原因,在自海關(guān)運(yùn)往單位的途中,意外損失了35%的化妝品,已經(jīng)申報(bào)了保險(xiǎn)賠償。剩余的化妝品用于生產(chǎn)加工A化妝品。
(2)以價(jià)值80000元的原材料委托同市的其他工廠加工化妝品,取得專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)55000元,受托方按規(guī)定代收代繳了稅金。
(3)當(dāng)月委托B公司代銷A化妝品,發(fā)出貨物,不含稅售價(jià)為1500000元。
(4)當(dāng)月企業(yè)為修建浴室耗用材料,領(lǐng)用上月購進(jìn)修理備件材料200000元。其中運(yùn)費(fèi)成本為28000萬元(取得了增值稅專用發(fā)票)。
(5)從農(nóng)民手中購入藥材一批,收購憑證注明支付價(jià)款100000元;直接運(yùn)往某個(gè)體加工企業(yè)加工藥物化妝品,加工后支付不含稅加工費(fèi)40000元,取得專用發(fā)票。收回后全部銷售,取得含稅收入352152元。
(6)銷售B類化妝品21500件,不含稅單價(jià)58元,發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)支出2000元,取得了國有一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;將1000件B產(chǎn)品用于公益性捐贈,營業(yè)外支出賬戶按成本列支公益性捐贈發(fā)生額7000元:購進(jìn)材料,取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明銷售100000元、增值稅稅額17000元,該批材料月末未入庫。
(7)從某廢舊物資回收經(jīng)營單位購入一批廢舊物資,增值稅專用發(fā)票上注明銷售額5000元。
(8)從自來水公司購進(jìn)自來水,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額720元,其中20%的自來水用于職工浴室。
(9)月底,因資金緊張,經(jīng)和B公司協(xié)商,就代銷化妝品事宜,提前支付50%的款項(xiàng),B已經(jīng)將轉(zhuǎn)賬支票交付該公司。(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請并通過認(rèn)證,進(jìn)口關(guān)稅為20%;進(jìn)口化妝品全部被化妝品生產(chǎn)車間領(lǐng)用:不考慮地方教育附加。)

計(jì)算本月增值稅銷項(xiàng)稅額()元。

A.273017.38
B.400517.38
C.390657.38
D.263157.38


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.單項(xiàng)選擇題

某市區(qū)某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人,2015年9月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù):
(1)從國外進(jìn)口一批化妝品,成交價(jià)1380000元、貨物運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)之前的運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用20000元,支付貨物進(jìn)口后的保險(xiǎn)費(fèi)用20000元,繳納關(guān)稅280000元。因管理的不善的原因,在自海關(guān)運(yùn)往單位的途中,意外損失了35%的化妝品,已經(jīng)申報(bào)了保險(xiǎn)賠償。剩余的化妝品用于生產(chǎn)加工A化妝品。
(2)以價(jià)值80000元的原材料委托同市的其他工廠加工化妝品,取得專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)55000元,受托方按規(guī)定代收代繳了稅金。
(3)當(dāng)月委托B公司代銷A化妝品,發(fā)出貨物,不含稅售價(jià)為1500000元。
(4)當(dāng)月企業(yè)為修建浴室耗用材料,領(lǐng)用上月購進(jìn)修理備件材料200000元。其中運(yùn)費(fèi)成本為28000萬元(取得了增值稅專用發(fā)票)。
(5)從農(nóng)民手中購入藥材一批,收購憑證注明支付價(jià)款100000元;直接運(yùn)往某個(gè)體加工企業(yè)加工藥物化妝品,加工后支付不含稅加工費(fèi)40000元,取得專用發(fā)票。收回后全部銷售,取得含稅收入352152元。
(6)銷售B類化妝品21500件,不含稅單價(jià)58元,發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)支出2000元,取得了國有一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;將1000件B產(chǎn)品用于公益性捐贈,營業(yè)外支出賬戶按成本列支公益性捐贈發(fā)生額7000元:購進(jìn)材料,取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明銷售100000元、增值稅稅額17000元,該批材料月末未入庫。
(7)從某廢舊物資回收經(jīng)營單位購入一批廢舊物資,增值稅專用發(fā)票上注明銷售額5000元。
(8)從自來水公司購進(jìn)自來水,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額720元,其中20%的自來水用于職工浴室。
(9)月底,因資金緊張,經(jīng)和B公司協(xié)商,就代銷化妝品事宜,提前支付50%的款項(xiàng),B已經(jīng)將轉(zhuǎn)賬支票交付該公司。(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請并通過認(rèn)證,進(jìn)口關(guān)稅為20%;進(jìn)口化妝品全部被化妝品生產(chǎn)車間領(lǐng)用:不考慮地方教育附加。)

計(jì)算進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅()元。

A.1128000
B.1408000
C.789600
D.0

2.多項(xiàng)選擇題企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步等原因,確需加速折舊的,可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法,這種固定資產(chǎn)是指()

A.由于技術(shù)進(jìn)步,產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)
B.常年處于強(qiáng)震動、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)
C.電子產(chǎn)品
D.小汽車

3.多項(xiàng)選擇題減按20%稅率征稅的小型微利企業(yè)包括()

A.年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)
B.年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)
C.年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元的工業(yè)企業(yè)
D.年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元的工業(yè)企業(yè)以外的其他企業(yè)

4.多項(xiàng)選擇題在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除的是()

A.未投入使用的房屋、建筑物
B.以經(jīng)營租賃方式租人的固定資產(chǎn)
C.以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
D.已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

5.多項(xiàng)選擇題計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),計(jì)入管理費(fèi)用扣除的稅金有()

A.房產(chǎn)稅
B.印花稅
C.車船稅
D.土地使用稅

最新試題

資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期末數(shù)減去期初數(shù),在企業(yè)對內(nèi)計(jì)提盈余公積和對外向投資分配現(xiàn)金股利的情況下,應(yīng)該等于利潤表的凈利潤項(xiàng)目。

題型:判斷題

2006年12月31日,《國務(wù)院關(guān)于修改(中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例)的決定》發(fā)布,由此,城鎮(zhèn)土地使用稅新增加的納稅人有()

題型:多項(xiàng)選擇題

在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除的是()

題型:多項(xiàng)選擇題

計(jì)算本月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列罪名涉及稅收職務(wù)犯罪的有()

題型:多項(xiàng)選擇題

下列選項(xiàng)中屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅人有()

題型:多項(xiàng)選擇題

主管國稅三分局的處理有哪些不恰當(dāng)?為什么?

題型:問答題

在財(cái)務(wù)報(bào)表邏輯關(guān)系審核時(shí),資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項(xiàng)目的期初數(shù)減去期末數(shù),在不考慮現(xiàn)金等價(jià)物的情況下應(yīng)該等于現(xiàn)金流量表最后的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。

題型:判斷題

違法違章處理報(bào)告審議的結(jié)論及其處理包括同意處理意見、退回補(bǔ)正處理。

題型:判斷題

稅務(wù)機(jī)關(guān)只有充分掌握稅務(wù)文書送達(dá)的方式、步驟、時(shí)限以及稅務(wù)文書送達(dá)回證的簽寫工作,執(zhí)法程序才不會違法,行政行為才能真正合法有效。

題型:判斷題