甲公司2×15年實現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，利潤總額為400萬元，當年廣告費用實際發(fā)生額200萬元，稅法規(guī)定每年廣告費用的應稅支出不得超過當年營業(yè)收入的15％，甲公司采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25％，當年行政性罰款支出為10萬元，當年購入的以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產(chǎn)期末公允價值上升10萬元，假定不考慮其他因素，則甲公司2×15年應確認的所得稅費用為（）萬元。

下列各項確認的遞延所得稅不對應所得稅費用科目的是（）。

對于資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎不同產(chǎn)生的暫時性差異確認的遞延所得稅，可能對應的科目有（）。

下列選項中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A公司適用的所得稅稅率為25％，A公司為B公司銀行借款提供擔保，期限屆滿，由于被擔保人B公司財務狀況惡化，無法支付到期銀行借款，2×12年12月31日，貸款銀行要求A公司按照合同約定履行債務擔保責任1500萬元，A公司因此事項確認了預計負債1500萬元。稅法規(guī)定，與債務擔保相關的費用不允許稅前扣除，則A公司2×12年年末因該事項確認的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

下列關于資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎基本理解的表述中正確的有（）。

甲公司2×16年年初遞延所得稅負債的余額為330萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的余額為165萬元。假設甲公司未來期間會產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2×16年當期另發(fā)生下列暫時性差異：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎100萬元；（2）預計負債賬面價值大于計稅基礎80萬元；（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎120萬元，該以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)未計提相關減值。已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15％，從2×17年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25％，假定2×16年年初的遞延所得稅負債、遞延所得稅資產(chǎn)均與2×16年當期發(fā)生的事項相關，不考慮其他因素，甲公司2×16年的遞延所得稅費用發(fā)生額為（）萬元。

下列項目中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的是（）。

甲公司適用的所得稅稅率為25％，采用資產(chǎn)負債表債務法核算。2×13年12月31日因職工教育經(jīng)費超過稅前扣除限額確認遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，2×14年度，甲公司計提工資薪金4800萬元，實際發(fā)放4000萬元。發(fā)生職工教育經(jīng)費90萬元。稅法規(guī)定，工資按實際發(fā)放金額在稅前列支，超過部分應于實際發(fā)生時進行稅前扣除；企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過實際工資薪金總額2．5％的部分，準予扣除，超過部分準予以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司下列表述中正確的有（）。

若某公司未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。