A.否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報告
B.在內(nèi)部控制審計(jì)報告中增加非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
C.無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報告
D.在內(nèi)部控制審計(jì)報告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段
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A.限制審計(jì)報告分發(fā)和使用的情形
B.注冊會計(jì)師的責(zé)任段
C.內(nèi)部控制固有局限性的說明段
D.企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任段
A.治理層每年制定的預(yù)算是否是基于未來經(jīng)營狀況
B.管理層每年制定的預(yù)算是否是基于實(shí)際經(jīng)營狀況
C.薪酬委員會在公司制定薪酬及激勵過程中的角色
D.內(nèi)部審計(jì)部門是否會關(guān)注因管理層動機(jī)或壓力而導(dǎo)致的錯報風(fēng)險素
A.注冊會計(jì)師通過與被審計(jì)單位有關(guān)人員進(jìn)行討論以取得與內(nèi)部控制相關(guān)的信息
B.觀察是測試運(yùn)行不留下書面記錄的控制的有效方法
C.重新執(zhí)行的目的是測試特定交易或余額的存在或準(zhǔn)確性
D.通常只有當(dāng)綜合運(yùn)用詢問、觀察和檢查證據(jù)結(jié)合在一起仍無法獲得充分適當(dāng)證據(jù)時，注冊會計(jì)師才考慮通過重新執(zhí)行以證實(shí)控制是否有效運(yùn)行
A.與控制環(huán)境相關(guān)的控制
B.對內(nèi)部信息傳遞和期末財(cái)務(wù)報告流程的控制
C.針對管理層和治理層凌駕于內(nèi)部控制之上的風(fēng)險而設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制
D.實(shí)物控制
最新試題
?關(guān)于業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理，表述不正確的是（）。
信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包方式下（）環(huán)節(jié)需要實(shí)施集體決策。
企業(yè)在合同管理（）制度中應(yīng)規(guī)定加強(qiáng)合同信息安全工作。
?企業(yè)開辦網(wǎng)上銀行的賬戶、通過網(wǎng)上銀行辦理收付款業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（）。?
完善信息（），能使員工及時將其在企業(yè)經(jīng)營活動中所了解的重要信息向管理層及董事會等方面?zhèn)鬟f。
?指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋單位內(nèi)部涉及工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，全面反映企業(yè)內(nèi)部控制的各個要素和整體情況，是指評價體系的（）。
下列不屬于技術(shù)人員使用和退出風(fēng)險的是（）。
合同管理的后評估階段需要對合同履行的總體情況進(jìn)行分析評估，評估內(nèi)容有（）。
?銷售部根據(jù)客戶信用和賬齡情況執(zhí)行催款措施時，對其進(jìn)行監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要是（）。?
屬于企業(yè)研發(fā)活動核心研發(fā)人員的有（）。