A.存在較高控制風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜領(lǐng)域
B.以前年度審計(jì)中識(shí)別出的控制缺陷
C.由于引入新的系統(tǒng)導(dǎo)致流程發(fā)生重大變化
D.首次接受委托執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)
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A.親自測(cè)試或利用他人的工作
B.選擇最重要的子公司進(jìn)行測(cè)試
C.在接近內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日的時(shí)間測(cè)試內(nèi)部控制
D.增加對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制的測(cè)試
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性的大小
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小影響
D.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的所需判斷的主觀程度、復(fù)雜程度
A.重大缺陷的定義
B.對(duì)識(shí)別出的重大缺陷的描述，該描述應(yīng)當(dāng)包括重大缺陷的性質(zhì)
C.描述應(yīng)當(dāng)包括以及重大缺陷在存在期間對(duì)企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生的實(shí)際和潛在影響
D.描述應(yīng)當(dāng)包括對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師編制的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告產(chǎn)生的實(shí)際和潛在影響
A.在決策時(shí)人為判斷可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和因人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
B.控制的運(yùn)行無效
C.控制可能由于兩個(gè)或更多的人員進(jìn)行串通舞弊或管理層不當(dāng)?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
D.在設(shè)計(jì)和執(zhí)行控制時(shí)，如果存在選擇執(zhí)行的控制以及選擇承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，管理層在確定控制的性質(zhì)和范圍時(shí)需要作出主觀判斷
A.如果發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)或某些控制對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、法規(guī)遵循、經(jīng)營(yíng)的效率效果等控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有重大不利影響
B.如果認(rèn)為內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷
C.如果確定企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)要素的列報(bào)不完整或不恰當(dāng)
D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師知悉在基準(zhǔn)H并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項(xiàng)，且這類期后事項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制有重大影響
最新試題
企業(yè)業(yè)務(wù)外包在會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督環(huán)節(jié)，可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
合同管理的后評(píng)估階段需要對(duì)合同履行的總體情況進(jìn)行分析評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容有（）。
?銷售部根據(jù)客戶信用和賬齡情況執(zhí)行催款措施時(shí)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要是（）。?
企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)外部重要相關(guān)信息的收集機(jī)制，收集內(nèi)部信息渠道有（）。
?企業(yè)在開展慈善活動(dòng)時(shí)需要注意的事項(xiàng)有（）。
?關(guān)于業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理，表述不正確的是（）。
下面項(xiàng)目中，關(guān)于立項(xiàng)評(píng)審表述正確的是（）。
內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制中實(shí)物保管控制體現(xiàn)在（）環(huán)節(jié)。
?下列不屬于輪崗制度優(yōu)點(diǎn)的是（）。
完善信息（），能使員工及時(shí)將其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所了解的重要信息向管理層及董事會(huì)等方面?zhèn)鬟f。