問答題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年10月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用設(shè)備(初次購買),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元、增值稅稅額510元。 
(2)從國外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水,開具普通發(fā)票取得價稅合計收入140400元。
(3)委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工一批指甲油,甲企業(yè)提供的原材料的不含稅金額為18000元,支付不含稅加工費7500元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知乙企業(yè)無同類指甲油的銷售價格。當(dāng)月加工完畢甲企業(yè)收回后對外出售,取得不含稅銷售收入20000元。
(4)銷售口紅8只,取得不含稅銷售收入2400元,另將同類口紅2只獎勵給企業(yè)優(yōu)秀員工,該批口紅的生產(chǎn)成本為800元。 
(5)采取預(yù)收款方式銷售自產(chǎn)胭脂8盒,取得不含稅銷售額960元,合同約定下月1日發(fā)貨。 
(其他相關(guān)資料:化妝品的消費稅稅率為30%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算甲企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅。

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1.問答題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年10月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用設(shè)備(初次購買),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元、增值稅稅額510元。 
(2)從國外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水,開具普通發(fā)票取得價稅合計收入140400元。
(3)委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工一批指甲油,甲企業(yè)提供的原材料的不含稅金額為18000元,支付不含稅加工費7500元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知乙企業(yè)無同類指甲油的銷售價格。當(dāng)月加工完畢甲企業(yè)收回后對外出售,取得不含稅銷售收入20000元。
(4)銷售口紅8只,取得不含稅銷售收入2400元,另將同類口紅2只獎勵給企業(yè)優(yōu)秀員工,該批口紅的生產(chǎn)成本為800元。 
(5)采取預(yù)收款方式銷售自產(chǎn)胭脂8盒,取得不含稅銷售額960元,合同約定下月1日發(fā)貨。 
(其他相關(guān)資料:化妝品的消費稅稅率為30%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算甲企業(yè)應(yīng)自行向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。
2.問答題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年10月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用設(shè)備(初次購買),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元、增值稅稅額510元。 
(2)從國外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水,開具普通發(fā)票取得價稅合計收入140400元。
(3)委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工一批指甲油,甲企業(yè)提供的原材料的不含稅金額為18000元,支付不含稅加工費7500元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知乙企業(yè)無同類指甲油的銷售價格。當(dāng)月加工完畢甲企業(yè)收回后對外出售,取得不含稅銷售收入20000元。
(4)銷售口紅8只,取得不含稅銷售收入2400元,另將同類口紅2只獎勵給企業(yè)優(yōu)秀員工,該批口紅的生產(chǎn)成本為800元。 
(5)采取預(yù)收款方式銷售自產(chǎn)胭脂8盒,取得不含稅銷售額960元,合同約定下月1日發(fā)貨。 
(其他相關(guān)資料:化妝品的消費稅稅率為30%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算甲企業(yè)應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金。
3.問答題

甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元、增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個高爾夫球包,支付加工費10000元、增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包銷售價格為450元/個。甲企業(yè)收回時,乙企業(yè)代收代繳了消費稅。 
(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款17200元、增值稅2924元;購進(jìn)高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元、增值稅4012元;購進(jìn)高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款1040元、注明增值稅176.8元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%,加工成高爾夫球桿20把。 
(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的高爾夫球桿2把對外銷售,取得不含稅銷售收入10000元;另將自產(chǎn)的高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。 
(4)將自產(chǎn)3把高爾夫球桿移送至非獨立核算門市部銷售,當(dāng)月門市部對外銷售了2把,取得價稅合計金額22932元。 
(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費稅稅率為l0%,成本利潤率為10%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算甲企業(yè)應(yīng)自行向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。
4.問答題

甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元、增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個高爾夫球包,支付加工費10000元、增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包銷售價格為450元/個。甲企業(yè)收回時,乙企業(yè)代收代繳了消費稅。 
(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款17200元、增值稅2924元;購進(jìn)高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元、增值稅4012元;購進(jìn)高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款1040元、注明增值稅176.8元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%,加工成高爾夫球桿20把。 
(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的高爾夫球桿2把對外銷售,取得不含稅銷售收入10000元;另將自產(chǎn)的高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。 
(4)將自產(chǎn)3把高爾夫球桿移送至非獨立核算門市部銷售,當(dāng)月門市部對外銷售了2把,取得價稅合計金額22932元。 
(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費稅稅率為l0%,成本利潤率為10%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅。
5.問答題

甲地板廠系增值稅一般納稅人,2014年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)進(jìn)口實木地板A一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為8萬元。 
(2)從乙實木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元,增值稅0.85萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實木地板B,生產(chǎn)完成后全部對外出售,取得不含稅銷售收入32萬元。 
(3)采取賒銷方式向某商場銷售一批實木地板B,不含稅銷售額150萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實際于下月20日支付該筆貨款。 
(4)將自產(chǎn)的一批實木地板C作價200萬元投資給某商店,該批實木地板的最低不含增值稅銷售價格為160萬元,平均不含增值稅銷售價格為180萬元,最高不含增值稅銷售價格為200萬元。 
(5)將新生產(chǎn)的豪華實木地板贈送給重要客戶,該批實木地板成本為90萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。 
(其他相關(guān)資料:實木地板消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計算甲地板廠應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。

最新試題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下:(1)工資收入5000元,季度獎4800元;(2)年終獎金60000元;(3)利用業(yè)余時間為一家公司設(shè)計建筑圖紙,取得設(shè)計費35000元。(4)購買福利彩票中頭彩100萬元,并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計算該技術(shù)人員應(yīng)納的個人所得稅。

題型:問答題

內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

存貨的會計控制范圍一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

根據(jù)會計崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型:判斷題

出納崗位的設(shè)置可采用形式有()、()、()。

題型:填空題

下列各項中,符合稅收司法規(guī)定的是()

題型:單項選擇題

關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的制定,說法正確的是()。

題型:單項選擇題

付款控制中的單據(jù)市核包括()、()、()、()、()。

題型:填空題

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()

題型:單項選擇題

某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關(guān)費用1000萬元,其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?,交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費附加費率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請根據(jù)上述資料,分析雙方應(yīng)繳納的稅種,說明計算過程,并計算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型:問答題