問答題案例Q公司股票發(fā)行及利潤分配的分析【案例背景】Q公司是一家在上海證券交易所上市的公司，注冊資本為6000萬元。2013年年末，公司發(fā)行普通股股本總額為人民幣2000萬元（每股面值為人民幣1元），公司凈資產(chǎn)為8000萬元。2013年2月6日，Q公司召開股東會會議，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，批準(zhǔn)了公司董事會提出的從公司2100萬元法定公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。2014年初，公司擬公開發(fā)行不超過340萬股優(yōu)先股，募集資金總額不超過3400萬元，其中，2600萬元用于償還銀行貸款及其他有息負(fù)債，剩余800萬元用于補充流動資金。在公司對擬公開發(fā)行優(yōu)先股進行公告前，公司董事甲在開會期間，電話委托買入Q公司股票1萬股；Q公司秘書乙在電梯中聽到公司高管議論該事項后，立即買入Q公司股票2000股。因受市場環(huán)境影響，甲和乙買入A公司股票后均未獲利。2014年4月，Q公司與A公司訂立了房屋租賃合同，約定租期5年。半年后，A公司將該出租房屋出售給B公司，但未通知Q公司。Q公司以其房屋優(yōu)先購買權(quán)受侵害為由，請求法院判決A公司和B公司之間的房屋買賣合同無效。【案例要求】（1）簡述公積金的用途，判斷股東會會議批準(zhǔn)公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）簡述利潤分配的順序。（3）分析該公司是否符合優(yōu)先股發(fā)行的條件。（4）分析甲和乙是否存在內(nèi)幕交易行為？并分別說明理由。（5）Q公司以其房屋優(yōu)先購買權(quán)受侵害為由，請求法院判決A公司和B公司之間的房屋買賣合同無效，是否合理，并說明理由。

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1.問答題

案例中兵電氣集團公司反壟斷案件的分析
【案例背景】
中兵電氣集團公司（以下簡稱中兵電氣）為在上海證券交易所上市的公司，專門從事各種工業(yè)電氣設(shè)備的生產(chǎn)銷售，其產(chǎn)品在國內(nèi)的主要市場是華北地區(qū)，該公司2012年發(fā)生以下與商業(yè)競爭有關(guān)的事項：
（1）華北地區(qū)從事工業(yè)電氣設(shè)備生產(chǎn)銷售的廠家還包括另外兩家企業(yè)，為了鞏固華北地區(qū)該產(chǎn)品的市場利潤，中兵電氣與另外兩家企業(yè)達成了-二項協(xié)議，約定了三家廠商生產(chǎn)的同類機器設(shè)備的基準(zhǔn)價格，最多上浮50%，締約的任何一方不得低于該基準(zhǔn)價格，否則會受到相應(yīng)的制裁。
（2）中兵電氣為了進一步維護產(chǎn)品價格，還與下游的各經(jīng)銷商達成了關(guān)于限定轉(zhuǎn)售價格的協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議約定，中兵電氣的經(jīng)銷商轉(zhuǎn)售各種型號設(shè)備必須遵照約定的最低價格，對于銷售不暢的經(jīng)銷商由中兵電氣給予一定的優(yōu)惠條件，但絕對不允許降價銷售。
（3）中兵電氣在華南地區(qū)市場銷售額為1500萬元，經(jīng)相關(guān)部門測算，工業(yè)設(shè)備在當(dāng)?shù)厥袌龅匿N售額總量為1億元，在華南地區(qū)市場上還有一家經(jīng)營者廣發(fā)電氣有限公司（以下簡稱廣發(fā)公司），該公司與中兵電氣都屬于工業(yè)設(shè)備的生產(chǎn)商，廣發(fā)公司在華南地區(qū)的市場銷售額為6500萬元，中兵電氣為了搶占并擴展華南地區(qū)的市場，當(dāng)年準(zhǔn)備并購該經(jīng)營者60%的股份，并購前中兵電氣和廣發(fā)公司2011年營業(yè)額資料如下：
另知，中兵電氣并購前未持有該經(jīng)營者任何的股份，也沒有被同一股東持有股份，不存在任何的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
【案例要求】
（1）根據(jù)資料
（1），判斷中兵電氣與另外兩家企業(yè)達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議，是否符合法律規(guī)定。
（2）判斷中兵電氣與其下游經(jīng)銷商達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議，是否符合法律規(guī)定。
（3）判斷作為多個經(jīng)營者，中兵電氣與廣發(fā)公司是否共同具有華南地區(qū)的市場支配地位，簡要說明理由。
（4）判斷中兵電氣并購廣發(fā)公司是否屬于反壟斷法規(guī)定的經(jīng)營者集中。并購之前是否需要向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報，簡要說明理由。
2.問答題案例北京朝陽華洋分析儀器有限公司違約案件的分析【案例背景】2012年7月，北京朝陽華洋分析儀器有限公司（以下簡稱華洋公司）與北京雪祥自動化系統(tǒng)技術(shù)有限公司（以下簡稱雪祥公司）采用合同書形式訂立了一份買賣合同，雙方約定由華洋公司向雪祥公司提供100臺精密儀器，華洋公司于8月31日前交貨，并負(fù)責(zé)將貨物運至雪祥公司，雪祥公司在收到貨物后10日內(nèi)付清貨款。合同訂立后雙方均未簽字蓋章。7月28日，華洋公司與北京某運輸公司訂立貨物運輸合同，雙方約定由該運輸公司將100臺精密儀器運至雪祥公司。8月1日，運輸公司先運了70臺精密儀器至雪祥公司，雪祥公司全部收到，并于8月8日將70臺精密儀器的貨款付清。8月20日，華洋公司銷售部門負(fù)責(zé)人經(jīng)雪祥公司的競爭對手告知，雪祥公司有轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務(wù)的情況，隨即通知運輸公司暫停運輸其余30臺精密儀器，并通知雪祥公司中止交貨，要求雪祥公司提供擔(dān)保；雪祥公司相關(guān)負(fù)責(zé)人告知華洋公司：“本公司資金鏈正常，流動資金充足，完全可以履行付款義務(wù)，請不要道聽途說”，華洋公司未予以理睬，仍然要求其提供擔(dān)保。不但如此，華洋公司還與另外一家貿(mào)易公司依法簽訂了買賣合同，將剩余的30臺精密儀器全部出售給貿(mào)易公司，8月26日，華洋公司通知運輸公司將其余30臺精密儀器運往該貿(mào)易公司，當(dāng)天該貿(mào)易公司收到該批貨物，由此致使華洋公司8月31日前不能按時全部交貨。9月5日，雪祥公司以先簽訂買賣合同為理由要求該貿(mào)易公司返還該批貨物，同時要求華洋公司承擔(dān)違約責(zé)任。【案例要求】（1）判斷雪祥公司訂立的買賣合同是否成立，簡要說明理由。（2）判斷華洋公司8月20日中止履行合同的行為是否合法，簡要說明理由。（3）判斷華洋公司與貿(mào)易公司簽訂買賣本屬于雪祥公司的30臺精密儀器的合同是否有效，簡要說明理由。（4）判斷華洋公司與貿(mào)易公司簽訂的30臺儀器的毀損、滅失的風(fēng)險由誰承擔(dān)，簡要說明理由。（5）判斷雪祥公司是否可以要求貿(mào)易公司返還該批貨物，簡要說明理由。（6）判斷雪祥公司可否要求華洋公司承擔(dān)違約責(zé)任，簡要說明理由。
3.問答題案例北京時代華通機電有限公司買賣合同的分析【案例背景】2011年3月2日，北京時代華通機電有限公司（以下簡稱機電公司）與北京興達澤設(shè)備公司（以下簡稱設(shè)備公司）簽訂了一份100萬元的展覽設(shè)備買賣合同。該合同約定：機電公司于3月3日向設(shè)備公司支付15萬元作為定金；設(shè)備公司于3月10日交付設(shè)備；機電公司于設(shè)備公司交付展覽設(shè)備之日起3日內(nèi)付清貨款；任何一方違約，應(yīng)當(dāng)依照合同金額的20%向守約方支付違約金。3月3日，機電公司向設(shè)備公司支付了15萬元的定金。3月10日，設(shè)備公司未向機電公司交付設(shè)備，經(jīng)機電公司催告后至3月15日，設(shè)備公司仍未交貨，機電公司遂于3月18日另行購買了設(shè)備，并通知設(shè)備公司解除合同，要求設(shè)備公司雙倍返還定金30萬元，同時支付違約金20萬元。設(shè)備公司收到機電公司通知后未就解除合同提出異議，但不同意機電公司提出的雙倍返還定金和支付違約金的要求。2011年5月1日，機電公司為更新改造生產(chǎn)設(shè)備向北京銀行貸款1500萬元，借款期限為1年，機電公司以自己的一套流水線提供抵押，另外，由北京誠信佳擔(dān)保有限公司（以下簡稱擔(dān)保公司）為機電公司的貸款提供保證，擔(dān)保公司與北京銀行簽訂保證合同，但未明確約定保證的形式。雙方約定的保證期間為“擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任，直至機電公司的本息還清時為止”。2012年5月1日，機電公司無法清償上述北京銀行的貸款，北京銀行向擔(dān)保公司要求清償，擔(dān)保公司要求先就機電公司提供的流水線拍賣價款清償，不足的部分再由自己承擔(dān)。經(jīng)查，機電公司與北京銀行訂立的抵押合同和擔(dān)保公司與北京銀行訂立的保證合同中，均未約定各自的擔(dān)保份額和責(zé)任承擔(dān)順序?！景咐蟆浚?）判斷機電公司解除合同的主張是否符合《合同法》的規(guī)定，簡要說明理由。（2）判斷機電公司要求設(shè)備公司雙倍返還定金30萬元，同時支付違約金20萬元是否符合《合同法》的規(guī)定，簡要說明理由。（3）擔(dān)保公司為機電公司的借款提供保證的形式是什么，簡要說明理由。（4）擔(dān)保公司的保證期間應(yīng)如何界定，簡要說明理由。（5）判斷擔(dān)保公司提出先就機電公司提供的抵押物清償，不足的部分再由自己承擔(dān)的說法是否符合《物權(quán)法》的規(guī)定，簡要說明理由。
4.問答題案例先導(dǎo)貿(mào)易有限公司破產(chǎn)案件的分析【案例背景】張某、李某、王某三位自然人出資設(shè)立先導(dǎo)貿(mào)易有限公司（以下簡稱貿(mào)易公司），貿(mào)易公司因經(jīng)營管理不善，長期虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，該貿(mào)易公司于2010年7月16日向人民法院提出破產(chǎn)申請。人民法院2010年7月20日裁定受理此案，并于7月22日將裁定結(jié)果書面通知該廠，同時指定甲會計師事務(wù)所為管理人。人民法院于2010年8月1日時通知了所有已知債權(quán)人，并進行了公告，確定的債權(quán)申報期限為2010年8月1日～2010年9月15日。甲會計師事務(wù)所接管該企業(yè)后，在9月25日召開的第一次債權(quán)人會議上，管理人將該廠的財產(chǎn)、債務(wù)等情況匯報如下。（1）2010年7月1日與乙企業(yè)簽訂一份買賣合同，按照合同約定，乙企業(yè)應(yīng)先向貿(mào)易公司發(fā)出100萬元的貨物，發(fā)貨后10日內(nèi)由貿(mào)易公司付款，管理人決定繼續(xù)履行該合同，介于貿(mào)易公司臨近破產(chǎn)的事實，乙企業(yè)要求管理人提供一定的擔(dān)保后才予以發(fā)貨，管理人向其出具了某擔(dān)保公司的擔(dān)保函件，保證到期支付款項后合同遂繼續(xù)履行。該貨物收回后，變現(xiàn)價款為150萬元。（2）2010年7月5日與丙服裝廠簽訂了一份加工承攬合同，按照合同約定，貿(mào)易公司向丙廠提供一批牛仔布，由丙廠為其加工牛仔褲，約定的違約金為10萬元，管理人決定解除該合同，解除該合同給丙廠造成了10萬元的損失，該批牛仔布由管理人組織全部運回后變現(xiàn)，變現(xiàn)價值為132萬元。（3）2010年6月，貿(mào)易公司因有逃避100萬元納稅的行為，其庫房的一批價值為120萬元的貨物被當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)依法采取了稅收保全措施，予以扣押。（4）貿(mào)易公司為購置辦公樓于2009年5月向工商銀行信用貸款1200萬元，借款期限為1年，由丁公司為其借款提供連帶責(zé)任保證，2010年5月，貿(mào)易公司不能清償工商銀行的貸款，人民法院受理了貿(mào)易公司的破產(chǎn)案件后，工商銀行向管理人申報了全部債權(quán)，同時，丁公司也以自己將來的求償權(quán)申報了債權(quán)。（5）管理人發(fā)現(xiàn)貿(mào)易公司于2009年11月1日無償轉(zhuǎn)讓150萬元的財產(chǎn)，遂向人民法院申請予以撤銷、追回財產(chǎn)，并于2010年10月1日將該財產(chǎn)全部追回。除以上事項外，管理人清查的其他財產(chǎn)和負(fù)債情況如下。1.變現(xiàn)財產(chǎn)（1）貿(mào)易公司以上用工商銀行貸款購置的辦公樓變現(xiàn)價值為1500萬元，其中用于對所欠招商銀行1000萬元貸款的抵押擔(dān)保，已經(jīng)辦理了抵押登記，該貸款尚未清償。（2）庫存商品變現(xiàn)價值500萬元。（3）租用某公司復(fù)印機一臺，價值5000元（不含被扣押部分）。2.負(fù)債（1）欠供應(yīng)商貨款共計1530萬元，其中欠A企業(yè)630萬元。（2）欠發(fā)職工工資和社會保險費用共200萬元。（3）破產(chǎn)案件的受理費、文件送達費、律師費等費用15萬元；需要支付甲會計師事務(wù)所報酬30萬元；受無因管理而需支付的費用12萬元。（4）管理人執(zhí)行職務(wù)時，貿(mào)易公司的庫房貨物堆積不合理而倒塌，砸中其中一位工作人員造成其人身傷害，需要支付的醫(yī)藥費等相關(guān)費用為20萬元?！景咐蟆浚?）判斷人民法院裁定受理該破產(chǎn)案件的時間、裁定送達的時間以及通知債權(quán)人和公告的時間是否符合規(guī)定，簡要說明理由。（2）判斷人民法院確定的債權(quán)申報期限是否符合規(guī)定，簡要說明理由。（3）判斷第一次債權(quán)人會議的召開時間是否符合規(guī)定，簡要說明理由。（4）判斷乙企業(yè)是否有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保，簡要說明理由。（5）管理人決定解除與丙服裝廠的合同后，對于造成的違約金和損失應(yīng)如何處理，簡要說明理由。（6）人民法院受理了貿(mào)易公司的破產(chǎn)案件后，稅務(wù)機關(guān)扣押的該批貨物應(yīng)如何處理，簡要說明理由。（7）判斷工商銀行和丁公司共同申報債權(quán)的方式是否符合規(guī)定，簡要說明理由。（8）對于貿(mào)易公司無償轉(zhuǎn)讓的150萬元財產(chǎn)，判斷管理人的做法是否符合規(guī)定，簡要說明理由。（9）計算破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)費用的數(shù)額為多少。共益?zhèn)鶆?wù)的數(shù)額為多少。（10）請說明貿(mào)易公司財產(chǎn)的清償順序。（11）計算A企業(yè)可以獲得的清償額為多少。（小數(shù)點后保留兩位）
5.問答題

案例北京意暢電力控股公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的分析
【案例背景】
北京意暢電力控股公司（以下簡稱電力公司）于2004年3月8日由四家能源公司共同以發(fā)起設(shè)立方式成立。電力公司成立時的股本總額為人民幣30000萬元（每股面值為人民幣1元，下同）。2007年8月8日電力公司獲準(zhǔn)發(fā)行10000萬股社會公眾股，并于8月31日上市；此次發(fā)行完畢后，股本總額增至人民幣40000萬元，公司在2012年1月決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，電力公司向中國證監(jiān)會提出公開發(fā)行債券的申請，相關(guān)資料如下：
（1）


（2）本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券共50000萬元。每張面值100元，期限是8年，利率為10%。
（3）電力公司在2010年1月曾發(fā)行1年期債券5000萬元，2年期債券5000萬元，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時已將到期債券全部清償。已知電力公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為140000萬元。
（4）本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券計劃自發(fā)行結(jié)束之日起5個月后可以由股東行使轉(zhuǎn)股權(quán)。在證監(jiān)會的指導(dǎo)下，公司經(jīng)過一系列的改正，可轉(zhuǎn)換債券成功發(fā)行。在2012年10月，由于公司的運營狀況良好，股東收益頗豐，股東大會決定可轉(zhuǎn)換債券持有者可以將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票，并對轉(zhuǎn)股價格修正方案進行表決。出席會議的股東所占股份為30000萬元，同意進行債轉(zhuǎn)股的股東為20000萬元，其中包括持有可轉(zhuǎn)換債券的股東10000萬元。
【案例要求】
（1）判斷電力公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監(jiān)會對發(fā)行可轉(zhuǎn)債的規(guī)定，簡要說明理由。
（2）簡述可轉(zhuǎn)換債券持有人的權(quán)利保護措施。
（3）簡要說明可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定。
（4）簡要說明前次發(fā)行的未到期的債券是否構(gòu)成本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的障礙。
（5）判斷公司最近3個會計年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉(zhuǎn)債的要求，簡要說明理由。
（6）判斷擬定的轉(zhuǎn)股期限是否符合規(guī)定，簡要說明理由。
（7）判斷轉(zhuǎn)股價格修正方案能否通過表決，簡要說明理由。
（8）簡述如果公司要申請公司債券上市交易，需要滿足哪些條件。