A.投資支出
B.勞動(dòng)保護(hù)支出
C.違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金
D.廣告性質(zhì)贊助支出
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A.1萬(wàn)元
B.0.5萬(wàn)元
C.1.25萬(wàn)元
D.1.65萬(wàn)元
最新試題
非營(yíng)利組織的下列收入為免稅收入()。
某公司進(jìn)行2011年企業(yè)所得稅匯算時(shí),假定會(huì)計(jì)利潤(rùn)為0,對(duì)以下項(xiàng)目未進(jìn)行納稅調(diào)整(1)在收入中有認(rèn)購(gòu)國(guó)債利息收入10萬(wàn)元,金融債券利息收入10萬(wàn)元,(2)營(yíng)業(yè)外支出包括贊助機(jī)關(guān)幼兒園5萬(wàn)元,逾期貸款罰息5萬(wàn)元,支付客戶(hù)交貨違約金支出5萬(wàn)元,因稅收違法違章被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以罰款6萬(wàn)元。假定該公司屬小型微利企業(yè),請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒,稅務(wù)管理局對(duì)其2011年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行輔導(dǎo)匯算時(shí),發(fā)現(xiàn)以下情況(1)資助20周年市慶總價(jià)值(市價(jià))30萬(wàn)元(不含稅)的白酒和葡萄酒,成本20萬(wàn)元,列營(yíng)業(yè)外支出,已按照規(guī)定補(bǔ)繳增值稅5.1萬(wàn)元,消費(fèi)稅及各附加稅4.2萬(wàn)元。(2)新開(kāi)發(fā)的葡萄酒,發(fā)放給本單位職工,總成本80萬(wàn)元,無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市價(jià),各稅未補(bǔ)。以上企業(yè)均未申報(bào)企業(yè)所得稅,如果需要追繳,稅額為多少?(該酒廠的成本利潤(rùn)率為15%,白酒消費(fèi)稅稅率15%,葡萄酒消費(fèi)稅稅率10%;不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費(fèi)附加)
下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有()。
關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題正確的是()。
某市飲料生產(chǎn)有限責(zé)任公司2011年7月5日銷(xiāo)售舊倉(cāng)庫(kù)一幢,按合同規(guī)定取得銷(xiāo)售收入850萬(wàn)元。倉(cāng)庫(kù)4年前造價(jià)原值為520萬(wàn)元,已提取折舊43萬(wàn)元。銷(xiāo)售時(shí)該倉(cāng)庫(kù)的重置價(jià)值認(rèn)定為880萬(wàn)元,經(jīng)有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)確認(rèn)該房還有六成新。該項(xiàng)業(yè)務(wù)公司只做了下列會(huì)計(jì)處理:借:銀行存款850貸:盈余公積850請(qǐng)計(jì)算企業(yè)該業(yè)務(wù)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。(保留到元)
企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。
某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn),2010年度銷(xiāo)售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬(wàn)元,投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元, 2011年度銷(xiāo)售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬(wàn)元.投資國(guó)債取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元,2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬(wàn)元。請(qǐng)分析企業(yè)申報(bào)正確。
某地稅分局在對(duì)某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進(jìn)行納稅輔導(dǎo)時(shí),發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊(cè)資本500萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用借方發(fā)生額120萬(wàn)元,均為利息支出,有關(guān)情況如下(1)年初兩次向銀行借款30萬(wàn)元,借款合同2份,其中一份是購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備借款20萬(wàn)元,另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時(shí)借款10萬(wàn)元,銀行以8%的浮動(dòng)利率計(jì)算利息;(2)本年度向甲公司借入50萬(wàn)元,期限半年,以12%利率支付,由于超過(guò)一周歸還,按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬(wàn)元。(3)本年度向職工集資借款100萬(wàn)元,期限三個(gè)月,以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。
某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對(duì)天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時(shí),企業(yè)提供了納稅申報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,該公司現(xiàn)有職工125人,固定資產(chǎn)原值為600萬(wàn)元,其中:機(jī)器設(shè)備為400萬(wàn)元,生產(chǎn)用房150萬(wàn)元,非生產(chǎn)用房50萬(wàn)元。2011年度企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(1)企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度計(jì)算的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為900萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為300萬(wàn)元,其中:銷(xiāo)售利潤(rùn)270萬(wàn)元,國(guó)庫(kù)劵的利息收入30萬(wàn)元;(2)計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為391萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.82萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)58.65萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)11.73萬(wàn)元;(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)元;(4)環(huán)保部門(mén)罰款10萬(wàn)元;(5)向另一家企業(yè)支付贊助費(fèi)5萬(wàn)元;(6)通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬(wàn)元;(7)企業(yè)對(duì)600萬(wàn)元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計(jì)提了折舊。(稅法允許的年折舊率分別為機(jī)器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。)要求:如果你是辦稅服務(wù)廳小王,請(qǐng)審核計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。