北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費(fèi)用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬元；前期工程費(fèi)3350萬元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬元；開發(fā)間接費(fèi)用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)1000萬元；管理費(fèi)用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費(fèi)用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬元；前期工程費(fèi)3350萬元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬元；開發(fā)間接費(fèi)用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)1000萬元；管理費(fèi)用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費(fèi)用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬元；前期工程費(fèi)3350萬元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬元；開發(fā)間接費(fèi)用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)1000萬元；管理費(fèi)用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進(jìn)行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費(fèi)用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)14350萬元；前期工程費(fèi)3350萬元；建筑安裝工程費(fèi)13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3500萬元；公共配套設(shè)施費(fèi)1200萬元；開發(fā)間接費(fèi)用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)1000萬元；管理費(fèi)用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費(fèi)用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進(jìn)行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費(fèi)11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費(fèi)用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機(jī)構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認(rèn)為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。