某市一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2017年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）2月中旬用借款2000萬(wàn)元和自有資金800萬(wàn)元，購(gòu)得非耕地40000平方米的使用權(quán)用于開發(fā)寫字樓和商品房，合同記載土地使用權(quán)60年，2月末辦完相關(guān)權(quán)屬證件。
（2）《施工許可證》上注明第一期工程（“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā)）于3月1日開工，11月30日竣工，按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費(fèi)用400萬(wàn)元（不含稅）和寫字樓建造費(fèi)用7200萬(wàn)元（不含稅）。寫字樓占地面積12000平方米，建筑面積60000平方米。
（3）到12月31日為止對(duì)外銷售寫字樓50000平方米，全部簽了售房合同，每平方米不含稅售價(jià)0．32萬(wàn)元，共計(jì)取得不含稅收入16000萬(wàn)元，按售房合同規(guī)定全部款項(xiàng)于12月31日均可收回，有關(guān)土地權(quán)證和房產(chǎn)證次年為客戶辦理。其余的10000平方米中，7000平方米用于先租后售，11月30日簽訂租賃合同約定出租時(shí)間先定一年，租金從12月1日起計(jì)算，每月收取不含稅租金21萬(wàn)元，合同共記載不含稅租金252萬(wàn)元，租金按月收??；另外3000平方米轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)作辦公使用。
11月30日用于出租和自用的房屋面積已全部辦好相關(guān)出租、資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，于當(dāng)日全部交付并從12月1日適用。
（說(shuō)明：全部可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1100萬(wàn)元；計(jì)算土地增值稅開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10％）
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

某市一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2017年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）2月中旬用借款2000萬(wàn)元和自有資金800萬(wàn)元，購(gòu)得非耕地40000平方米的使用權(quán)用于開發(fā)寫字樓和商品房，合同記載土地使用權(quán)60年，2月末辦完相關(guān)權(quán)屬證件。
（2）《施工許可證》上注明第一期工程（“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā)）于3月1日開工，11月30日竣工，按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費(fèi)用400萬(wàn)元（不含稅）和寫字樓建造費(fèi)用7200萬(wàn)元（不含稅）。寫字樓占地面積12000平方米，建筑面積60000平方米。
（3）到12月31日為止對(duì)外銷售寫字樓50000平方米，全部簽了售房合同，每平方米不含稅售價(jià)0．32萬(wàn)元，共計(jì)取得不含稅收入16000萬(wàn)元，按售房合同規(guī)定全部款項(xiàng)于12月31日均可收回，有關(guān)土地權(quán)證和房產(chǎn)證次年為客戶辦理。其余的10000平方米中，7000平方米用于先租后售，11月30日簽訂租賃合同約定出租時(shí)間先定一年，租金從12月1日起計(jì)算，每月收取不含稅租金21萬(wàn)元，合同共記載不含稅租金252萬(wàn)元，租金按月收?。涣硗?000平方米轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)作辦公使用。
11月30日用于出租和自用的房屋面積已全部辦好相關(guān)出租、資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，于當(dāng)日全部交付并從12月1日適用。
（說(shuō)明：全部可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1100萬(wàn)元；計(jì)算土地增值稅開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10％）
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

設(shè)在某市區(qū)的甲企業(yè)，系國(guó)有綜合性集團(tuán)公司。2017年2月份，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2016年度房產(chǎn)稅納稅情況進(jìn)行稽查，獲得如下資料：
（1）甲企業(yè)2016年初固定資產(chǎn)賬面顯示，所有房屋及建筑物原值共計(jì)6000萬(wàn)元，其中：管理部門及生產(chǎn)部門用房原值4600萬(wàn)元；企業(yè)內(nèi)部自辦的幼兒園用房原值200萬(wàn)元、醫(yī)務(wù)室用房原值300萬(wàn)元；圍墻原值40萬(wàn)元；其余閑置用房有A、B、C、D共4座，原值分別為300萬(wàn)元、180萬(wàn)元、250萬(wàn)元和130萬(wàn)元。
（2）3月15日，對(duì)剛建成的一座生產(chǎn)車間辦理竣工決算，并于當(dāng)月投入使用，原值320萬(wàn)元。同年4月20日，企業(yè)因資金緊張，將這座車間抵押給某銀行取得貸款200萬(wàn)元，抵押期間該房屋仍由甲企業(yè)使用。
（3）6月1日，將原值為300萬(wàn)元的A閑置用房向乙企業(yè)投資，協(xié)議約定，甲企業(yè)每月向乙企業(yè)收取固定收入2萬(wàn)元，乙企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈虧與甲無(wú)關(guān)。當(dāng)年取得收入14萬(wàn)元。
（4）6月22日，將原值為180萬(wàn)元的B閑置用房出典給某金融機(jī)構(gòu)，獲得資金100萬(wàn)元，出典期間該房屋空置。
（5）6月25日，將原值為250萬(wàn)元的C閑置用房融資租賃給丙企業(yè)，當(dāng)月已交付該出租房產(chǎn)，租期自2016年7月1日至2024年6月30日共8年，每年收取租金60萬(wàn)元，租金于每期期初支付。當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定該房屋在租賃期間由承租方繳納房產(chǎn)稅。
（6）6月30日，將原值為130萬(wàn)元的D閑置用房出租給丁企業(yè)，簽訂的租賃合同約定，7、8兩個(gè)月免收租金，自9月份開始每月租金2萬(wàn)元，本年度實(shí)收租金8萬(wàn)元。
要求：根據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算相關(guān)企業(yè)2016年度應(yīng)納的房產(chǎn)稅（當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例均為30％）。

某房地產(chǎn)開發(fā)公司（增值稅一般納稅人）2017年5月出售一幢自建寫字樓，開具增值稅專用發(fā)票取得不合稅銷售收入8000萬(wàn)元。建造開發(fā)該寫字樓有關(guān)支出如下：
（1）取得土地使用權(quán)支付的地價(jià)款為830萬(wàn)元，按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用為12萬(wàn)元。（取得了合規(guī)的支付憑證）
（2）房地產(chǎn)開發(fā)成本為2200萬(wàn)元（不合稅），與開發(fā)成本相關(guān)的購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅款280萬(wàn)元（其中2016年6月110萬(wàn)元，7月80萬(wàn)元，9月70萬(wàn)元；2017年5月20萬(wàn)元）。
（3）上期增值稅留抵額196萬(wàn)元；當(dāng)月其他可抵扣增值稅款33萬(wàn)元。
說(shuō)明：①該寫字樓《施工許可證》注明的開工日期為2016年5月；②該公司因同時(shí)建造別的商品房，不能按該寫字樓計(jì)算分?jǐn)傘y行貸款利息支出。該公司所在地政府確定的費(fèi)用扣除比例為10％；③取得的增值稅抵扣憑證當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證并按規(guī)定申報(bào)抵扣；④城建稅稅率7％，教育費(fèi)附加征收率3％，地方教育附加征收率2％，印花稅稅率0．5‰。
要求：計(jì)算該公司轉(zhuǎn)讓該寫字樓當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和土地增值稅。

2016年3月，某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下：
（1）2013年9月以18000萬(wàn)元協(xié)議購(gòu)買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納了契稅。
（2）2014年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬(wàn)元；小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬(wàn)元（按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬(wàn)元）。
（3）2015年12月該房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，扣留建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金600萬(wàn)元，未開具發(fā)票。
（4）2016年1月該項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得收入54000萬(wàn)元；可售建筑面積的10％以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。
（5）該企業(yè)已按照2％的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為3％。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

2016年3月，某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下：
（1）2013年9月以18000萬(wàn)元協(xié)議購(gòu)買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納了契稅。
（2）2014年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬(wàn)元；小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬(wàn)元（按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬(wàn)元）。
（3）2015年12月該房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，扣留建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金600萬(wàn)元，未開具發(fā)票。
（4）2016年1月該項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得收入54000萬(wàn)元；可售建筑面積的10％以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。
（5）該企業(yè)已按照2％的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為3％。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

2016年3月，某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下：
（1）2013年9月以18000萬(wàn)元協(xié)議購(gòu)買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納了契稅。
（2）2014年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬(wàn)元；小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬(wàn)元（按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬(wàn)元）。
（3）2015年12月該房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，扣留建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金600萬(wàn)元，未開具發(fā)票。
（4）2016年1月該項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得收入54000萬(wàn)元；可售建筑面積的10％以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。
（5）該企業(yè)已按照2％的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為3％。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

2016年3月，某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下：
（1）2013年9月以18000萬(wàn)元協(xié)議購(gòu)買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納了契稅。
（2）2014年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬(wàn)元；小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬(wàn)元（按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬(wàn)元）。
（3）2015年12月該房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，扣留建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金600萬(wàn)元，未開具發(fā)票。
（4）2016年1月該項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得收入54000萬(wàn)元；可售建筑面積的10％以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。
（5）該企業(yè)已按照2％的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為3％。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

2016年3月，某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對(duì)轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下：
（1）2013年9月以18000萬(wàn)元協(xié)議購(gòu)買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地，并繳納了契稅。
（2）2014年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬(wàn)元；小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬(wàn)元（按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬(wàn)元）。
（3）2015年12月該房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，扣留建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金600萬(wàn)元，未開具發(fā)票。
（4）2016年1月該項(xiàng)目已銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得收入54000萬(wàn)元；可售建筑面積的10％以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。
（5）該企業(yè)已按照2％的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為3％。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

某工業(yè)企業(yè)2015年3月1日轉(zhuǎn)讓其位于縣城的一棟辦公樓，取得銷售收入12000萬(wàn)元；2008年建造該辦公樓時(shí)，為取得土地使用權(quán)支付金額3000萬(wàn)元，發(fā)生建造成本4000萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓時(shí)經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，確定該辦公樓的重置成本價(jià)為8000萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅稅率0．5％0，成新度折扣率60％）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。