A.經(jīng)常項目外匯賬戶
B.外商投資企業(yè)資本金賬戶
C.待核查賬戶
D.外債專戶

A.股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換
B.增資
C.減資
D.合并或分立

A.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）
B.《國際外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）
C.《國際外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]24號）
D.《國際外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)[2017]3號）

A.匯出資金規(guī)模與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不符
B.境外企業(yè)資金使用與其經(jīng)營范圍不符
C.境外放款資金匯出及匯回較頻繁
D.境外放款資金境外收款人、還本付息境外付款人與借款人不一致

A.了解境外投資企業(yè)此前是否已辦理過減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)登記手續(xù)
B.銀行查詢外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記的可匯回額度后，為客戶辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額
C.境外資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶內(nèi)資金不得辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款
D.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)銀行的，境外投資產(chǎn)生的利潤可以直接結(jié)匯

A.銀行應(yīng)重點了解客戶此前是否辦理過前期費用匯出業(yè)務(wù)，累計匯出金額與使用情況
B.前期費用累計匯回金額原則上不得超過匯出的前期費用金額
C.前期費用資金原則上按原路退回，購匯匯出的前期費用可憑原購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)
D.前期費用累計匯回金額原則上可以超過匯出的前期費用金額

A.收購協(xié)議
B.境外項目投標(biāo)書
C.租賃合同
D.勞務(wù)合同

A.收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金
B.在境外項目招標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金
C.開展境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租購辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費用
D.購買境外辦公用房產(chǎn)

A.企業(yè)提供證明境外實際收款人不一致具有合理性的證明材料
B.企業(yè)承諾事后補交境外資金最終流向的銀行記錄
C.企業(yè)必需提供境外資金最終流向的銀行記錄，否則不得辦理下一筆境外投資資金匯出及境外投資企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)
D.銀行應(yīng)跟蹤資金流向

A.短期內(nèi)集中辦理多項境外直接投資外匯登記，且無前期費用登記和匯出：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實性證明材料。
B.企業(yè)成立時間不足一年或正常經(jīng)營時間少于一年即辦理200萬美元以上境外直接投資外匯登記：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，以及企業(yè)最近一期專項財務(wù)審計報告、證明資金來源真實性的材料。
C.境外投資目的地為維爾京群島、開曼群島等離岸中心、避稅天堂：應(yīng)提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計的財務(wù)報告等；提供最終投資項目和商業(yè)目的的說明材料。
D.涉及收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益的，被并購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價明顯較市場行情大幅偏高或偏低：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、可信的第三方評估機(jī)構(gòu)出具的境外企業(yè)評估報告、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo)、并購、合資、合作等的真實性證明材料。